老师，请问下， 我们工程的施工费，合同上是估价没具体金额要审价后才能出来， 现在先付70%的是施工费， 请问印花税可以先按70% 的金额交，等审计结束交剩余金额的印花税这样可以吗？还是说等审价结束了一次性交，审价结束估计要明年了
你好，先按照70%预付的金额交印花税，之后再根据审计结果交余下的
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老师们，我们公司内部报销，就是所有开支费用发票拿到手后，先挂账，不急于付款的，领导要求写报销单，先由会计审核签字—部门主管签字—总经理签字—董事长签字—返到财务室出纳签字（若是付款会盖现金付或者银行转账），在这样一个审批程序上存在一个问题是，总经理和董事长那总是外出跑业务很少到公司，结果就是内部员工为等领导签字把发票压到他们手中不能及时拿到财务室挂账，甚至有人最后弄丢发票，针对这个先挂账又不急于付款的总经理和总监都有争论，总经理认为有发票就代表业务发生的真实性了，不必要让领导签字，懂事长也认为让他签字了就等于付款一样，因为我们到付款时还要写付款申请单需要领导签字，领导觉得签字太多也麻烦，我最近发现这个挂账又等待领导签字的环节就是发票总是不能及时拿到财务室入账，我的意见是挂账时先让会计审核签字—再部门审核签字—出纳审核签字—给会计挂账，报销单上总经理和董事长签字那里就空着（这个地方不签完字可以吗？），我建议他们把发票拍照或者复印留底，等待付款时写付款申请单（上面也由会计签字确认发票已入账代表业务真实性）及发票复印件让领导审批签字，但是我们另一个只是审核我账的会计主管认为挂账的报销单上领导
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甲公司为一般纳税人,所得税率25%,盈余公积按10%计提,本年利 润未进行分配。审计发现: 1)2019年11月25日,甲公司将库存的B品出售给了乙公司,双方协 商确定:总价500万元,增值税65万元;先收150万元,2个月的退货期限 满后结算。甲公司无法根据过去的经验估计该批产品的退货率公司记 入营业收入并结转成本320万元 2)年初将在建工程展览厅领用的材料100万元元,误计入A产品生 产成本,该产品本年全部完工并售出80%。该工程本年10月交付使用,工 程决算480万元,公司按5年计提折旧,预计净残值为零 3)甲公司仓库C产品的年末账面价值为1300万元,未计提存货跌价准 备。A注册会计师结合销售合同等因素确定应计提跌价准备170万元 要求:1.管理层同意调整前2项,拒绝计提跌价准备出具何种审计 意见(重要性水平150万元):2.对上述问题作出调整分录:3.计算并 定上述3项对资产负债表和利润表的影响项目和金额。
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19:31问答详情23:58:08后或5次对话后问题结束你好，请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗?娜娜呢52023-06-1419:29发布61次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折旧2023-06-1419:30那你提前计提折旧了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情？
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去年12月我暂估了一笔成本（价税合计的），当时我是这样下的凭证：借 工程施工 5474985.50元 贷 应付账款 5474985.50元，今年税务师审计出来，这张发票还没开过来，但成本全结转完来。我这边查出来才知道今年1月份到了一张发票，价税合计是3579333.50元，税额是411781.73元，当时我就这张发票下了凭证（忘了在12月份有暂估成本这回事）：借 工程施工 3167551.77元 应交税费一待认证进项税额 411781.73元 贷 应付账款 3579333.50元。另外，通过这次查账发现去年12月多暂估了成本481611.00元（价税合一的），实际上对方现在只有1414410.00元的票还没有开给我公司。请问这一系列凭证应该怎样调？
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老师，请问下， 我们工程的施工费，合同上是估价没具体金额要审价后才能出来， 现在先付70%的是施工费， 请问印花税可以先按70% 的金额交，等审计结束交剩余金额的印花税这样可以吗？还是说等审价结束了一次性交，审价结束估计要明年了
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老师全面缴纳增值税21498.18，不含税销售额2447440.53麻烦老师看一下税负正常吗？我们是一般纳税人商贸零售业行业
粤公网安备 44030002003870号
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明白了， 谢谢
不客气，祝您工作愉快
老师， 还有个问题。 去年的施工费由于合同一直没有签订，也没有审价出来， 但是工程已经建设完运行了， 是今年年初才审价结束收到工程发票， 那印花税在今年交可以吗？
在收到发票的的月份交，现在还没有的话需要补交下
好的 ，老师， 现在有个工程的施工费是个预估价， 比如合同的预估价不含税是10万，竣工了之后先按10万暂估了，做了借：在建工程-施工费10万，贷应付账款 10万，现在先要付70% ，就是要付7万，发票开来不含税金额是64220.18元， 税5779.82元，这个咋做分录呢？
需要冲下暂估70% 借：在建工程-施工费-7万 贷：应付账款 -7万 借：在建工程-施工费 64220.18 应交税费-应交增值税-进项5779.82 贷：应付账款 7万
不好意思老师， 刚有数据写错了，按这个，现在有个工程的施工费是个预估价， 比如合同的预估价含税是10.9万，竣工了之后先按不含税10万暂估了，做了借：在建工程-施工费10万，贷应付账款 10万，现在先要付70% ，就是要付7.63万，发票开来不含税金额是70000元， 税6300元，这个咋做分录呢？
冲暂估的70% 借：在建工程-施工费-7万 贷：应付账款 -7万 借：在建工程-施工费 70000 应交税费-应交增值税-进项6300 贷：应付账款 76300
老师， 有个问题， 施工费10万是要做暂估转到固资的， 那还怎么再冲70%的施工费呢
已经转到固定资产了么，转固定资产一般是做在建工程
对， 投运了先在建工程-施工费10万转到固资了， 现在收到70%施工费的发票76300元 ，票面70000+6300，付了76300，怎么做分录？
固定资产转固后，先不用调整 借：应交税费-应交增值税-进项6300 贷：应付账款6300 之后根据剩余的结算后再调整应付账款余额和固定资产原价
老师，我现在根据发票是这样做的，暂估时借：在建工程-施工费10万，贷应付账款 10万， 付70%时，借：应付账款 70000 进项6300 贷银行存款 76300 ，不知道这样行不行？
这样做可以的，付款冲应付账款