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挂靠项目，跟上下游都扣取同比人工费，分录怎么写

2024-09-23 09:23
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-09-23 09:23

你好，这个是做外账还是做内账？

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快账用户4019 追问 2024-09-23 09:25

内外一套账

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齐红老师 解答 2024-09-23 09:25

你好，这样子的话，你把收到人家的当做收入 支付出去的计入该项目的成本。

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快账用户4019 追问 2024-09-23 09:26

分录分别是

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快账用户4019 追问 2024-09-23 09:27

借：应收账款 贷：工程结算 借：工程施工-人工费 贷：应付账款

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齐红老师 解答 2024-09-23 09:27

你好，借应收账款，贷主营业务收入-xx项目 应交税费，应交增值税 然后支付的时候借主营业务成本-A项目，贷应付账款。

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快账用户4019 追问 2024-09-23 09:28

工程项目不是都应该过一下工程结算么

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齐红老师 解答 2024-09-23 09:29

你好，你如果用工程施工会计制度是可以用工程结算。 看你之前是怎么做的？ 其实就相当于一个项目里面的一部分收入而已。

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快账用户4019 追问 2024-09-23 09:29

好的，了解了

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齐红老师 解答 2024-09-23 09:30

你好，欢迎下次再来探讨。

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你好，这个是做外账还是做内账？
2024-09-23
同学你好 内账按照实际业务来做 挂靠费等都计入费用科目
2022-12-28
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-02-21
同学你好 挂靠的和自己的工程是一样的做法， 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-10-07
另外用一份协议的形式来进行证明。因为你这个也没有直接的资金流水。
2021-09-16
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