演示账套

你好，想咨询一下，小规模纳税人差额征税的。财务报表收入是怎么填？是扣除额以后作为收入吗？还是扣除之前的。

2024-09-20 17:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-20 17:26

http://www.jingmen.gov.cn/dc/zsk/zczsk/1594235398278746112.shtml 你好，这个有政府部门的案例，你可以参考一下。

快账用户9376 追问 2024-09-20 17:27

这个是说增值税怎么报的，想知道财务报表收入怎么确定

齐红老师解答 2024-09-20 17:33

你好，你可以参考这个案列 A劳务派遣有限公司从事劳务派遣业务，增值税小规模纳税人，季度申报。2020年第一季度提供劳务派遣服务，适用差额征税，含税销售额200万元，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用150万元，征收率5％。 1．确认收入款项时借：银行存款2000000 贷：主营业务收入 1904761.91（2000000÷1.05）应交税费-应交增值税 95238.09 2．支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金，可以从销售额中扣除。借：主营业务成本1428571.43（1500000÷1.05）应交税费-应交增值税（销项税额抵减）71428.57 贷：银行存款1500000