演示账套

朴老师回答货币资金展开就是现金流量表为什么现金流量表期末现金及现金等价物为什么和货币资金不同？

2024-09-20 09:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-20 09:13

现金流量表期末现金及现金等价物，不仅包括现金，还包括随时可转换为现金的价值稳定的投资，如短期国债。货币资金仅指现金和银行存款。两者不同在于现金流量表更全面地反映了企业现金及等价物的整体情况。

快账用户4602 追问 2024-09-20 09:21

比如现金流量表购建固定资产对外投资的钱大于经营活动现金净额这个时候企业的长期借款短期借款和其他的有息贷款一定很大吗？

齐红老师解答 2024-09-20 09:23

不一定。购建固定资产和对外投资支出大，若经营活动现金净额不足，企业可能通过增加长期借款、短期借款或其他有息贷款来融资。但具体规模还受企业财务策略、贷款条件和市场利率等因素影响。

2024-09-20

您好，那可能您的公式错误

2022-03-20

您好，可能有使用受限的货币资金

2021-04-05

大多数情况下是等于，也有不等的时候。比如资产负债表里的货币资金若有受限资产，冻结账户，定期存款等的话，这些在现金流中是不属于现金及现金等价物的，这种情况下就不属于了。

2022-01-12

这个就是现金流量表的错误，逐个项目检查金额是否正确，取数公式是否遗漏了

2022-04-22

领取会员