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老师,麻烦问下,刚成立的小规模纳税人公司,没有开过发票,但是有开进来的成本发票,这个季度申报纳税时印花税进项的这一部分缴纳印花税吗?没有收入成本发票入账吗?这个季度0申报,成本先不入账,先将印花税缴纳了,报表0申报可以吗?

2024-09-19 12:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-19 12:50

关于印花税: 如果开进来的成本发票属于印花税应税凭证范围(如购销合同等),则应缴纳印花税;如果不属于应税凭证范围,则无需缴纳印花税。 例如,采购货物签订的采购合同一般属于印花税的应税范围,应按照合同金额缴纳印花税;而单纯的费用发票(如办公费发票等)通常不属于印花税应税凭证。 关于成本发票入账: 即使本季度没有收入,成本发票也可以正常入账。成本发票入账是为了准确反映公司的财务状况和经营成本,与是否有收入以及是否申报纳税并无直接关系。 关于零申报: 如果公司确实没有应税收入等需要申报纳税的项目,可以进行零申报。但需注意,零申报是指在纳税申报期内,收入、税额等申报数据全部为零。如果有成本发票入账,只是因为没有收入而进行零申报,一般是可以的,但不能隐瞒或虚报收入情况。

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快账用户9328 追问 2024-09-19 12:54

老师,成本发票入账到下个季度是可以的吧,如果有合同印花税这个季度先缴纳,下季度月入账这样时可行的吗?

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齐红老师 解答 2024-09-19 12:54

同学你好这个尽量按权责发生制来做

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关于印花税: 如果开进来的成本发票属于印花税应税凭证范围(如购销合同等),则应缴纳印花税;如果不属于应税凭证范围,则无需缴纳印花税。 例如,采购货物签订的采购合同一般属于印花税的应税范围,应按照合同金额缴纳印花税;而单纯的费用发票(如办公费发票等)通常不属于印花税应税凭证。 关于成本发票入账: 即使本季度没有收入,成本发票也可以正常入账。成本发票入账是为了准确反映公司的财务状况和经营成本,与是否有收入以及是否申报纳税并无直接关系。 关于零申报: 如果公司确实没有应税收入等需要申报纳税的项目,可以进行零申报。但需注意,零申报是指在纳税申报期内,收入、税额等申报数据全部为零。如果有成本发票入账,只是因为没有收入而进行零申报,一般是可以的,但不能隐瞒或虚报收入情况。
2024-09-19
对的,做未开票收入 未开票收入也得交印花税
2024-09-21
 您好!很高兴为您解答,请稍等
2024-07-12
你好,可以先0申报的呢,
2021-05-19
你好 把 资金账簿和购销合同的都申报了
2020-10-22
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