这个问题请廖君老师回答，其他老师就不要回答了。老师我9.16日晚上问的那个问题，科目余额表本月度的本年利润余额=利润表净利润那个，是不是盈利时根据分录，借 本年利润 贷 利润分配—未分配利润 亏损时(也就是利润总额是负的时)借 利润分配—未分配利润 贷 本年利润 呢？

老师你们不是每天都坐班吗？

我是的 但是有的老师不是

哦哦，老师您帮我解决下这个问题

科目余额表本月度的本年利润余额在年末结账后等于利润表净利润累计数（若不考虑以前年度损益调整等特殊情况）。 关于你的分录理解是正确的。盈利时，将本年利润结转至利润分配 — 未分配利润，分录为借：本年利润，贷：利润分配 — 未分配利润；亏损时，分录为借：利润分配 — 未分配利润，贷：本年利润。这样处理是为了将本年的经营成果反映在所有者权益中，实现利润的分配和留存

老师不是在年末结账后，而且在月末结账后，那对吗？

月末就可以结转损益的

我问的意思是月末结账和年末结账后，都等于利润表净利润累计数吗？

是的 你理解的正确

老师其实我还没有深刻的理解为啥本月科目余额表的数就等于利润表净利润本年累计的数？

同学你好 本月科目余额表的数等于利润表净利润本年累计数通常有以下原因： 一、在特定情况下的正常相符 1. 新成立企业且业务简单 解释 对于新成立的企业，如果在本年度内只进行了一些简单的经营活动，没有以前年度损益调整、利润分配等复杂业务，且所有的收入和费用都正确地计入了当期，那么在某个月可能会出现科目余额表的相关数据与利润表净利润本年累计数相符的情况。 举例 假设一家新企业在 2024 年成立，1 - 9 月只有销售商品取得收入 100,000 元，发生成本 60,000 元，期间费用 20,000 元，没有其他业务。在这种情况下，科目余额表中反映利润计算过程的相关科目余额计算得出的净利润与利润表净利润本年累计数是一致的。 2. 企业账务处理规范且无特殊业务 解释 如果企业严格按照会计准则进行账务处理，没有涉及到特殊的会计调整事项（如会计政策变更的追溯调整、重大前期差错更正等），并且所有的损益类科目在期末都正确地结转到了本年利润科目，那么科目余额表中本年利润科目的余额就会与利润表中的净利润本年累计数相等。 举例 某企业在 9 月底，将所有的主营业务收入、其他业务收入、投资收益等收入类科目余额转入本年利润的贷方，将主营业务成本、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等成本费用类科目余额转入本年利润的借方，经过这些规范的账务处理后，科目余额表中本年利润的余额与利润表净利润本年累计数相同。 二、可能存在的错误导致相符 1. 数据录入错误 解释 在编制科目余额表和利润表的过程中，如果出现了数据录入错误，且错误恰好使得两者的数据表现为一致，这是一种虚假的相符。例如，在科目余额表中错误地将某笔收入重复记录，同时在利润表编制过程中也出现了相同的重复计算错误，就可能导致两者数据相同。 举例 企业在记录一笔销售收入 50,000 元时，在科目余额表的主营业务收入科目中误记为 100,000 元，而在编制利润表时，也将该笔收入按照 100,000 元进行了计算，这种情况下两者可能会出现错误的相符。 2. 账务处理不当 解释 账务处理不符合会计准则的要求，可能导致科目余额表和利润表之间出现异常的相符情况。例如，将一些应计入资产或负债的项目错误地计入了损益类科目，或者在结转损益类科目时出现错误，但这些错误相互抵消，使得科目余额表和利润表的数据看起来一致。 举例 企业购买了一项价值 30,000 元的固定资产，但会计人员错误地将其作为管理费用一次性计入了当期损益，在结转本年利润时，虽然账务处理有误，但可能导致科目余额表和利润表的数据呈现出一种错误的相符

老师我问的是具有广泛性的，而且我这个不是新企业，倒是没有涉及以前年度损益调整，但是我问的是一个月的，而不是1-9的，怎么和1-9份的连一起

科目余额表里的本年利润本期发生额(即期末余额-期初余额)等于利润表里利润总额的本期数

老师是科目余额表的期末余额等于利润表利润总额吗？不是本年利润本期发生额吧？

科目余额表的期末余额不等于利润表的利润总额。

写错了，是科目余额表当月的本年利润的余额等于利润表的本年累计数等于利润表的净利润本年累计数，对吗？