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我司是商业服务业,以老师授课为主要收入来源,那收到课程费的时候,是入借银行存款,贷主营业务收入吗

2024-09-18 16:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-18 16:03

对的,收到课程费时,应计入借银行存款,贷主营业务收入。这是典型的商品(服务)交易会计处理方式。

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快账用户3894 追问 2024-09-18 16:04

那退回部分学费的时候,做红字的主营业务收入吗

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快账用户3894 追问 2024-09-18 16:05

还有,一般是不开票的,在税务申报表上填写的时候,是怎么填写,公司是小规模纳税人

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齐红老师 解答 2024-09-18 16:06

退回学费时,做红字冲减主营业务收入,并对应冲减成本和税金。申报表上,小规模纳税人按实际开票金额申报销售收入,未开票部分根据实际情况估算或记录备查。

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齐红老师 解答 2024-09-18 16:08

退回学费时,确实要对主营业务收入做红字冲减。作为小规模纳税人,在税务申报表上,将实际开具的发票金额填入销售收入栏,未开票的部分可以根据情况估算或记录备查,但不直接在申报表中体现。记得保持账目清晰,合理估计未开票收入,避免税务风险。

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快账用户3894 追问 2024-09-18 16:14

那我可以理解为,如果不开票,就不申报纳税,只是在自己备查簿中记录

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齐红老师 解答 2024-09-18 16:16

不完全正确。即使不开具发票,你仍然需要对这部分业务进行会计记录并在某些情况下申报纳税。具体规则可能因地区和业务类型而异。建议根据国家税务法规或咨询专业税务顾问来确定正确的操作。通常,你需要保留所有交易的记录,包括未开票的交易,并可能在年度纳税申报时申报这部分收入。

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快账用户3894 追问 2024-09-18 16:21

上海地区的

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齐红老师 解答 2024-09-18 16:23

在上海地区,即便交易未开具发票,也需遵守当地税务规定进行申报和记录。未开票收入仍需计入企业的应税收入,影响所得税计算。建议企业保存好相关交易记录,必要时咨询税务专业人士,确保合规操作。

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