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工程公司,异地项目,上个月给甲方开发票100万,劳务分包45万,但是上月只收到30万劳务发票,如果本月劳务公司开来15万劳务发票,上个月100-30万预缴的工程款,那本月15万是不是就没法扣减那100万的预缴了了?

2024-09-18 15:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-18 15:59

如果上月预缴的是100万的工程款,本月收到15万劳务发票,理论上这15万可以用来冲抵预缴的税额。但具体操作需遵循税法规定和会计准则,建议检查是否符合抵扣条件。如果符合条件,这15万劳务费发票可以用来抵扣上月预缴的部分税款。

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快账用户7808 追问 2024-09-18 16:19

我都已经预缴了,我本月的15万咋抵上月的?难道去退么?

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齐红老师 解答 2024-09-18 16:23

预缴税款后,本月收到的发票如符合条件,可以直接用于抵扣当期应缴税款。若上月多预缴部分,理论上可以申请退税,但实际操作需根据当地税务政策进行。建议先核对税款计算是否准确,再考虑是否申请退税或抵扣。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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