老师好，请问我公司之前以个人买的预付卡给公司开的发票，并且已入账，领导说让对方作废了发票，这个账务怎样处理？
当公司已入账的预付卡发票被作废时，可进行以下账务处理： 一、发票作废后的调整分录 冲减原入账分录： 假设原来购买预付卡入账时的分录为： 借：管理费用 / 销售费用等（根据预付卡的用途确定科目） 贷：预付账款 现在发票作废后，做相反分录进行冲销： 借：预付账款 贷：管理费用 / 销售费用等 二、后续处理 如果之后重新取得合规发票，可以按照正常的账务处理再次入账。 借：管理费用 / 销售费用等 贷：预付账款 如果不再取得该预付卡的发票，应确保预付账款的余额在后续进行合理的清理，比如与对方协商退款等，并根据实际情况进行相应的账务处理
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老师，代开发票，财务怎么做账，对方开给我们，怎么做账呢
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代开发票，财务怎么做账呢，对方要是开发票给我们呢，怎么做账
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代开发票，财务怎么做账呢
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老师不好意思，每次想追问都点不了，所以那个没票之后来票的红冲，就是直接借：管理费用（红字）借：管理费用（正数）税费这样一步到位也是可以的是吗（我再确认一下）
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若一开始没有发票的时候做了借：管理费用贷：银行存款,那下次来票可以直接借:管理费用（红字）借:管理费用（正数）税-进项。还是说必须先做一步：借：管理费用（红字）贷：银行存款（红字）然后再借：管理费用（正数）税费贷：银行存款？但是这个月也没有银行回单呀，银行回单附在最一开始了。还是第一步红冲那步可以改成：借：管理费用（红字）贷：其他应收款然后再借：管理费用（正数）税费贷：其他应收款
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金桥公司是一家从事商品零售的企业，该公司设有电器、服装、副食和化妆品四个柜组，2022年5月发生如下经济业务： （1）2日，从华光商贸公司购进电饭煲200个，单价150元，货款30000元，增值税税额3900元，含税售价226元/个，商品已验收入库，货款已转账付讫。 （2）3日，从广州金华公司购进微波炉400台，单价150元，金华公司代垫运费1090元，收到增值税专用发票。托收凭证已到，取得增值税专用发票上注明的货款为60000元，增值税税额 7800元。公司开出面值为68890元、期限为6个月的银行承兑汇票结算货款。微波炉尚来运达。8日，收到该商品并验收入库，含税售价226元1台。 （3）5日，从上海金环公司购进光波炉200台，单价100元，货款20000元，增值税税额2600元，接到银行转来的委托收款结算凭证和增值税专用发票，审核无误后，承付货款。8日，收到购进的光波炉，经检验，发现光波炉质量与合同不符，决定拒收。经与销售方协商，对方同意退货并办妥退货手续。10日，收到对方退还的货款。 （4）9日，收到从惠州奥华公司购进的电池800节，单价1.50元，货款1200元，款项已支付。商品运到，实收电池900节，溢余100节，原因待查，含税售价 2.26元/节。经与惠州奥华公司联系，溢余电池100节系惠州奥华公司多发，商场同意购进。12日，收到惠州奥华公司补来的增值税专用发票，货款150元，增值税税额19.50元，以电汇支付其货款。 （5）12日，从深圳大华公司购进电水壶200个，单价75元，货款15000元，增值税税额1950元，含税售价113元/个，收到深圳大华公司增值税专用发票，商品已验收人库，审核后以电汇支付。18日，发现电水壶质量不符合合同要求，经协商，深圳大华公司同意退货，退货手续已办妥，货款尚未收到。 （6） 12日，上月30日从中山华泰公司购进护眼台灯200台，单价130元，商品已验收人库，货款已全部结清。今收到中山华泰公司情况说明，由于结算人员失误，误将每台135元错记为130元，现开来销货更正单及增值税发票，应补付货款 1000元，增值税税额130元，货款尚未支付。 （7）30日，各柜组商品销售及货款收人见表1-4。POS 刷卡结算手续费为2%0
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取得预付卡发票是零税率，作废后再次取得有税率的发票入账就合规了吗？不用纳税调增了，是吗？
同学你好 这个是不征税发票 不是零税率的
不征税发票入账要调增，我作废重开带税率的发票入账可以吧？这样税务会不会有风险呢？
可以的 但是一般开不了
消费完了作废重开也不行吗？
如果红冲了预付卡发票，税局能看到吧？
这个预付卡发票不用冲 直接开正式发票就可以
哦，那我之前个人买卡给单位开了不征税票，后期冲红作废税局能看到么？有风险么？
同学你好 这个不用红冲呀 因为他都不是正式发票
对方不给开带税率发票，那就只能纳税调增了么？
如果是给客户还要缴纳20%个税的呀！
招待费的话要缴纳20%个税
哦，企业所得税也要调增吧？
按 招待费按比例调增
送个人还要代扣个税哦
对的 税局要求代扣代缴
是不是一般都不抱着部分个税呀？
一般就是企业自己出了哦