老师，现发现23年有一笔账错了，该怎么调整？去年有给代理商的补贴款代理商用来抵货款，当时开的发票是全额开。就是假如订货款是10万元，补贴款是3万元，对方支付了7万元，我们开了10万元的发票，按十万元做收入。当时的账务处理是，借 银行存款 70000 贷 预收账款 70000，然后就是 借 预收账款 100000 贷 主营业务收入 100000，这样就导致多冲3万元的预收账款，请问我现在该怎么调这笔账啊？
在 2024 年调整 2023 年错误账务可以通过以下步骤进行： 冲销 2023 年错误的分录： 借：以前年度损益调整 -100000 贷：预收账款 -100000 调整正确的分录： 借：银行存款 70000 贷：预收账款 70000 借：预收账款 70000 贷：以前年度损益调整 70000 调整所得税影响（假设企业所得税税率为 25%，如果多计收入导致多交所得税）： 借：应交税费 —— 应交企业所得税 7500（30000×25%） 贷：以前年度损益调整 7500 将 “以前年度损益调整” 科目余额转入未分配利润： 借：利润分配 —— 未分配利润 22500（30000 - 7500） 贷：以前年度损益调整 22500 同时，在财务报表附注中对该调整事项进行说明
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老师请问我们公司已经预收客户的货款，假设是10万元，银行已入账：含税不含运费的，然后货已经发给客户了，借方登记应收账款，贷方登记主营业务收入应交税费，然后冲掉预收账款，借预收账款，贷应收账款，发货就冲销掉预收款了，但是运费还没跟物流结算，运费暂时是我公司支付，怎么把运费冲掉客户的预收款如何入账
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老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万
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我们是民办非企业，用的是民间非盈利制度，2022收到一笔收入10万元，我们也开了10万元增值税发票给对方，当时做账:借银行存款10万，贷提供服务收入-非限定性收入10元。现在需要给对方退回1万，我能不把10万元发票红冲？怎么做账处理？怎么做分录？
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老师，我们的代理商搞推广活动我们会给予一定的补贴，现在对方说这笔补贴用来抵他们的货款，发票已经开过来。就是假如他们订货10万元，补贴款是3万，然后他们已经开了3万元的推广发票给我们，本来这3万元要付给他们，但他们说拿来抵货款，那就是他们订的这批货再付7万元就可以，我们该怎么进行账务处理
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老师，现发现23年有一笔账错了，该怎么调整？去年有给代理商的补贴款代理商用来抵货款，当时开的发票是全额开。就是假如订货款是10万元，补贴款是3万元，对方支付了7万元，我们开了10万元的发票，按十万元做收入。当时的账务处理是，借 银行存款 70000 贷 预收账款 70000，然后就是 借 预收账款 100000 贷 主营业务收入 100000，这样就导致多冲3万元的预收账款，请问我现在该怎么调这笔账啊？
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粤公网安备 44030002003870号
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但之前对方支付7万元过来，我的账务处理是对的啊，当时已经借 银行存款 70000 贷 预收账款 70000.我现在要冲掉那30000元，可以直接 借 以前年度损益调整 30000 预收账款 -30000，这样吗？但关键我们也是按10万元做收入啊，我们没开红冲30000元的发票
那就直接按你说的来做 我以为你们收到十万了呢
但我10万元的收入不是不变吗？现在用“以前年度损益调整”这个科目放借方去调整不是导致利润减少了吗？
你既然要减少就是减少收入呀 为啥收入不变呢？收入不变的话就没法减少
但收入减少我们的发票岂不是开错了？我们是按10万元发票开出去的啊，然后直接补贴款3万元直接冲预收账款，这样就导致预收账款被多冲3万元，现在要调的是预收账款
同学你好 发票红冲三万就可以
对方没有财务，我们开红冲发票对方没办法做账，假如我不开红冲发票该怎么操作呢
同学你好 那就没法红冲哦
没法红冲的话我该怎么调账呢
同学你好 只有红冲才可以调 你不红冲没有变化没法调