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1.老师我补缴了去年的增值税13.98元及附加税怎么做账务处理 2.补缴了今年1月的增值税1523.81元及附加税怎么做账务处理

2024-09-14 11:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-14 12:00

1. 对于去年的补缴,借记“应交税费-未交增值税”13.98元,贷记“银行存款”13.98元。 2. 对于今年1月的补缴,借记“应交税费-未交增值税”1523.81元,贷记“银行存款”1523.81元。

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快账用户8400 追问 2024-09-14 12:06

老师不用用以前年度调整科目吗

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齐红老师 解答 2024-09-14 12:09

对于补缴的税款,通常使用“应交税费-未交增值税”科目,无需调整以前年度科目。这是根据会计准则处理已发生但未支付税款的方式。

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1. 对于去年的补缴,借记“应交税费-未交增值税”13.98元,贷记“银行存款”13.98元。 2. 对于今年1月的补缴,借记“应交税费-未交增值税”1523.81元,贷记“银行存款”1523.81元。
2024-09-14
借:应交税费——未交增值税  /附加税  贷:银行存款
2022-10-10
你好 借:应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷:银行存款 
2022-10-10
你好,什么原因需要补?之前应交税费有余额吗?挂着贷方余额吗?
2024-12-10
你好 借:应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 营业外支出—滞纳金 贷:银行存款 
2022-05-31
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