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老师您好,之前的会计承兑不管是收入,还是支出都没有做账,现在查银行记录,发现了,有一年的账都是错了,我这里需要调账,怎么做分录啊?漏记的收入有收到的承兑,还有自己出票的承兑,麻烦了

2024-09-14 10:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-14 10:59

你好,漏记的具体的是什么业务的?

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快账用户8132 追问 2024-09-14 15:47

分别是, 收入漏记:1.收到客户的承兑货款,2.我司开出的承兑。 支出漏记是:1.我司收到的承兑汇票支付给供应商;2.我司出票的承兑,支付给供应商。 开承兑支付的保证金她也没做账

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齐红老师 解答 2024-09-14 15:49

第一个收入没有做的,借应收票据,贷主营业务收入应交税费。 如果你之前年度增值税已经申报过了,借应收账款,贷利润分配未分配利润应交税费,应交增值税。 第二个:开出去的不需要做账务处理,你背出去去才做。

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齐红老师 解答 2024-09-14 15:50

借应付账款供应商或者库存商品 贷应收票据 用你们自己开出去的背书给对方的借应付账款或者库存商品 贷应付票据 到期支付。借应付票据,贷银行存款, 借其他货币资金,贷银行存款。这个是支付的承兑保证金。

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快账用户8132 追问 2024-09-15 08:39

开出承兑汇票的时候,要提前存入指定账户保证金,开出承兑后,这笔保证金就冻结不能动了。分录是不是得这样做,存入保证金时,借其他货币资金,贷银行存款。然后在票据登记本上登记承兑汇票的票面信息,等背书的时候,直接用应付票据这个科目,借应付账款,贷应付票据,是这样吗?

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快账用户8132 追问 2024-09-15 08:41

本年利润那里,我不懂,她之前报税了,但是之前的发票都是正常开回来,和开出去的,她都抵扣掉了,这个分录还需要做吗?

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齐红老师 解答 2024-09-15 08:44

是的,对的,是这么做的。

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齐红老师 解答 2024-09-15 08:44

那你看一下,你的收入和成本费用都做了吧。如果已经做了的话,不需要 月末只需要结转本年利润就行。

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齐红老师 解答 2024-09-15 08:44

年末只需要结转本年利润就行。

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