老师，我们是一般纳税人公司有实用新型专利，现在要转让给小规模企业，请问需要开具发票，缴纳什么税费，以及有没有优惠政策。
一般纳税人转让实用新型专利给小规模企业，涉及以下税费及优惠政策： 一、增值税 税率及计算： 一般纳税人转让专利技术，适用税率为 6%。 应纳税额 = 销售额 ×6%。销售额为转让专利取得的全部价款和价外费用。 优惠政策： 符合条件的技术转让可以享受免征增值税优惠。根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 技术转让，是指转让者将其拥有的专利和非专利技术的所有权或者使用权有偿转让他人的行为。要享受此优惠，需将相关技术转让合同在科技部门或商务部门进行认定登记。 二、企业所得税 税率及计算： 一般企业所得税税率为 25%。 转让专利所得应计入企业应纳税所得额，即转让收入减去专利的计税基础及相关税费后的余额。 优惠政策： 符合条件的技术转让所得可以享受减免企业所得税优惠。一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过 500 万元的部分，免征企业所得税；超过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。 三、印花税 税率及计算： 产权转移书据按所载金额万分之五贴花。 应纳税额 = 合同金额 ×0.05%。 优惠政策：目前印花税没有针对专利转让的特定优惠政策。 此外，小规模企业受让专利后，不能进行增值税进项税额抵扣，因为小规模纳税人采用简易计税方法，不涉及进项税额抵扣问题。
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老师您好！有个关于结算和开发票的问题请教一下。本公司是一般纳税人，合伙公司是小规模纳税人，都是独立核算的企业。每次小规模纳税人买货，都先汇款给一般纳税人公户后，在按汇款金额去打款给厂家。然后厂家给一般纳税人公司开具进项专票。小规模公司收入也销售方汇款到一般纳税人公司公户，开具销项专票。然后在用一般纳税人公户给小规模公司公户转走收入款。问题是一般纳税人公司转给小规模纳税人公户的款项，要不要让合伙小规模纳税人公司开具普票或是专票。
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老师，我们公司在小规模期间做项目，现在是一般纳税人了，增值税有点高，我们可以用分公司开发票不呀，分公司增值税就可以享受小规模纳税人优惠政策。因为确实是小规模期间发生业务。
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老师，小规模转一般纳税人之前的那种预定货物采购的商品，在公司库存没有销售。现在可以要求对方开专票吗。 或者有没有什么政策可以合规，把这批货物开专票进来，当时进项发票也没开进来，现在有没有什么政策，符合开专票的
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老师，我们是一般纳税人公司有实用新型专利，现在要转让给小规模企业，请问需要开具发票，缴纳什么税费，以及有没有优惠政策。
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老师，我们是一般纳税人公司有实用新型专利，现在要转让给小规模企业，请问实操中流程是怎样的，例如评估 合同及找第三方等？
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老师好，怎么能在金蝶K3里面查每个原材料的明细？
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老师，我们公司平时装集装箱，买乱七八糟的一些东西，确实都是办公用的，但是都没有发票只有收据和老板私人代付的付款记录，我可以入账吗，来年我汇算调增
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老师，你的意思是差额征收全额开票，只是账上确认税额的时候是按发票税额确认，然后实际申报的时候会把扣除部分减去吗
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老师们，今年3月刚成立的小规模物流公司，业务不多，所以没招聘正式员工和司机，也没有买货运车，所以从3月份找第三方平台发布运输服务信息，那个平台上就有司机会联系我们，截止目前已经为客户服务运输了十几车，每次都是等待司机把客户的货物运输到达确定没问题了我们有项目负责人私人垫付私转给司机，司机会接下一单运输服务原因，不会给我们去税局代开发票，但谈价时只扣了3%点的税金，我们办公点也距离运输起点和终点都比较远，司机的个人身份证号给我们也不划算搭车费去税局代开发票，请问我们能否按照临时员工个人劳动报酬所得在每月个人所得税申报里申报了？就司机的这个工资当做是我们的成本行不行？
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像房屋维修费，设备修理费等，不超1万，未签订合同的，凭发票入账的还需要缴纳印花税吗
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好的老师，您这个税费回复很细节，那这个转让流程上面需要我们转让方找第三方进行估价是么？现在有个问题是我们是高新技术企业，但是当时这些申请专利费用都计入在了管理费用，没有资本化，这样的话，账上面没有无形资产，转让的话怎么处理？
同学你好 对的 2.签转让协议才可以转让
现在有个问题是我们是高新技术企业，但是当时这些申请专利费用都计入在了管理费用，没有资本化，这样的话，账上面没有无形资产，转让的话怎么处理？
这个问题您回复一下吧
如果高新技术企业申请专利的费用当时都计入了管理费用，账面上没有无形资产，但发生专利转让时，可以按照以下方式处理： 一、确定转让收入 当确定转让专利时，根据转让合同约定的金额确定转让收入。 例如，与受让方签订的转让合同约定转让价格为 100 万元。 借：银行存款等 100 万元 贷：其他业务收入 100 万元 二、计算相关税费 增值税： 转让专利技术属于销售无形资产，一般纳税人适用 6% 的税率。 假设转让收入为不含税价，应缴纳的增值税为 100 万元 × 6% = 6 万元。 借：银行存款等（或应收账款等）6 万元 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）6 万元 企业所得税： 转让专利所得应计入企业应纳税所得额。转让收入减去相关税费后的余额并入当期应纳税所得额计算缴纳企业所得税。 三、税务备案及资料留存 由于企业将申请专利费用计入管理费用而未形成无形资产账面价值，在转让专利技术时，应注意将相关技术转让合同等资料留存备查，并按照规定向税务机关进行技术转让等优惠政策的备案（如符合条件，可享受技术转让免征增值税、企业所得税优惠等）
老师具体的账务处理事 借：银行存款100 万元 贷：其他业务收入 100 万元 销项税额6% 这样的话因为账上面没有无形资产，结转成本无法结转可以么？和贷方无法记无形资产？直接确认收入就可以么？
同学你好 可以 这样就全额交税
好的 明白了老师 我还在纠结我们账上没有无形资产科目，能不能转让
那实用新型专利转让是可以享受优惠政策， 其实是可以享受增值税和企业所得税免税的是么？
同学你好 这个可以转让的
那实用新型专利转让是可以享受优惠政策， 其实是可以享受增值税和企业所得税免税的是么？
同学你好 一、增值税 符合条件的技术转让可以享受免征增值税优惠。根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 技术转让，是指转让者将其拥有的专利和非专利技术的所有权或者使用权有偿转让他人的行为。要享受此优惠，需将相关技术转让合同在科技部门或商务部门进行认定登记。 二、企业所得税 符合条件的技术转让所得可以享受减免企业所得税优惠。一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过 500 万元的部分，免征企业所得税；超过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。