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我们贸易公司 没有退税资质,买了产品出口国外,我们和国外客户签合同,但是是采购产品的供应商直接帮忙发货然后报关退税,但是境外客户回款回到我们贸易公司,我们怎么做账?做外销收入然后按无票收入报增值税么?

2024-09-10 14:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-10 14:25

一、采购产品时 借:库存商品 应交税费 —— 待认证进项税额(如果取得增值税专用发票但未认证) 贷:银行存款 / 应付账款等 二、销售给国外客户时 确认收入: 借:应收账款 —— 国外客户 贷:主营业务收入 —— 出口销售收入 同时结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 三、关于税务处理 由于没有退税资质且供应商直接报关退税,这种情况不能按照正常的出口退税流程处理。一般情况下,应按照视同内销缴纳增值税。 如果确认无法取得发票,可以按照无票收入申报增值税。但需要注意的是,无票收入申报可能会带来一定的税务风险,应确保业务的真实性并留存好相关的合同、报关单、运输单据等凭证,以便应对税务检查。

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快账用户3397 追问 2024-09-10 15:37

采购的购进供应商也不开发票,和我们是美金结算,我们自行换成人民币入账么?没有进项是否直接做,借库存商品 贷银行存款?

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齐红老师 解答 2024-09-10 15:41

同学你好 对的 是这样

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快账用户3397 追问 2024-09-10 15:43

供应商直接帮发货报关退税,我们不能再申请退税了 那直接做外销收入不退税不报增值税呢?

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齐红老师 解答 2024-09-10 15:47

同学你好 他们帮你退了 你自己不用操作

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