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教师节快乐!老师问一下 我们公司去年把车卖了 分录是:银行存款 贷:营业外收入 没做清理 今年才给二手车的发票,那今年应该把去年的账冲红 那清理的分录怎么做呢 谢谢

2024-09-10 11:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-10 11:06

你好! 1.固定资产转入清理 借:固定资产清理        累计折旧        固定资产减值准备 贷:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借:银行存款/原材料等 贷:固定资产清理        应交税费——应交增值税(销项税额) 4.属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失 借:营业外支出——处置非流动资产损失 贷:固定资产清理

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你好! 1.固定资产转入清理 借:固定资产清理        累计折旧        固定资产减值准备 贷:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借:银行存款/原材料等 贷:固定资产清理        应交税费——应交增值税(销项税额) 4.属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失 借:营业外支出——处置非流动资产损失 贷:固定资产清理
2024-09-10
去年卖车未入账,现补记冲销去年分录。新分录为:借:营业外收入 贷:银行存款 同时,去年分录也需相应调整。
2024-09-10
借利润分配,未分配利润 贷,应收账款 借,应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费,应交增值税。
2024-09-10
同学,你好 嗯嗯,对的
2024-09-10
不需要红冲。你直接做新的分录:“借:预收账款 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)”,用发票金额调整预收账款即可。
2024-10-22
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