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有一个总公司和外地的分公司,以前企业所得税是在总公司所在地汇总缴纳的,截止8月底,假设总公司亏损100万,分公司盈利80万,那么按说3季度是不用交企业所得税的,现在准备把这个分公司变更成子公司,子公司是独立核算的,这个企业所得税该怎么交呢?变更前的分公司是盈利的,9月份肯定是接着以前的账来做,假设9月份没有业务,那么3季度的利润是80万,那要按这个利润来交所得税吗?

2024-09-05 12:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-05 12:12

子公司需要自己缴纳自己的上面这种情况,如果是子公司盈利80万的话,那就按照80万乘以5%小型微利企业的。你需要把这个分公司注销 注销之前分公司独立出来 然后缴纳所得税 是

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快账用户9965 追问 2024-09-05 17:10

注销分公司之前怎么独立?什么意思?没懂

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齐红老师 解答 2024-09-05 17:11

总公司的合并申报备案取消 时间截止到6月底 就可以

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快账用户9965 追问 2024-09-05 17:16

啊?这个还要备案的哦?

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齐红老师 解答 2024-09-05 17:20

总分公司不在一个地方的,你所得税合并需要备案

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子公司需要自己缴纳自己的上面这种情况,如果是子公司盈利80万的话,那就按照80万乘以5%小型微利企业的。你需要把这个分公司注销 注销之前分公司独立出来 然后缴纳所得税 是
2024-09-05
分公司的这部分利润可以弥补以前年度亏损
2020-12-08
你好,同学。 你这是可享受小微企业的,可按5%计算处理的
2020-09-25
不用的呀,这个母公司对子公司分红,这个分红是可以享受免税的,不存在重复交税的问题。
2020-12-29
首先,关于是否需要在电子税务局填写居民企业所得税汇总纳税总分机构信息报告,这通常取决于您所在地的具体税务规定。一般来说,如果总分公司需要进行企业所得税的汇总纳税,那么是需要进行相关信息报告的备案的。因此,建议您再次与税务局确认相关规定,并按照要求进行操作。 其次,关于分公司财务制度备案时选的核算方式问题,如果选择的是独立核算,那么分公司的财务和税务处理通常是相对独立的。然而,如果总分公司需要进行企业所得税的汇总纳税,那么可能需要对分公司的核算方式进行相应的调整。 至于是否需要改成“独立核算统负盈亏”,这取决于您所在地的税务规定以及您公司的具体情况。统负盈亏是一种特殊的核算方式,意味着分公司的盈亏需要由总公司统一承担。如果当地税务规定允许并且您公司确实需要采用这种方式进行税务处理,那么可以考虑进行相应的调整。
2024-03-19
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