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职工薪酬支出及纳税调整明细表工资薪金支出账账载金额是不是资产负债表中的期末余额，实际发生额是不是一年内发了多少工资的金额

2025-04-07 14:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-07 14:32

账载金额：是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，实发金额：是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资

快账用户8752 追问 2025-04-07 14:36

应付职工薪酬是不是包括单位交的社保部分

齐红老师解答 2025-04-07 14:38

不考虑社保，只看计提和发放的工资

快账用户8752 追问 2025-04-07 14:39

那如果我们去年只计提了工资28万，去年也没有发放，只申报了个税，那是不是账载金额就是28万，实发这里和税收这里都是0

快账用户8752 追问 2025-04-07 14:44

是不是这样的呀

齐红老师解答 2025-04-07 14:44

是的，没有实发就做纳税调增

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