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一个固定资产从2014年7月开始折旧,2024年8月折旧完成,在2018年9月又做的原值增加,但是不知是系统问题还是账务问题,经核实,2018年增加原值的那笔钱,折旧是从2018年10月开始计算的,没有合并计算,目前导致折旧2024年8月时,剩余金额一次折旧完成,金额较大。需调整账务。 我这边做的资产拆分,把这个两个资产分开,单独算。分录的话系统自动生成是: 借:固定资产 贷:在建工程(前期在建工程转入) 贷:以前年度损益调整 贷:累计折旧 现在,想咨询的是,这个分录正确吗,能不能不用以前年度损益调整科目啊

2024-09-03 18:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-03 18:45

您好,分录是对的,以前年度损益调整代替了管理费用等-折旧 损益科目,这个科目用了是要更正申报当年年报和所得税汇缴申报表的,如果金额不大把这个折旧金额就记在24年得了,更正申报太辛苦您了,

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快账用户8014 追问 2024-09-03 18:50

问题是这些折旧费用是真实产生的啊,现在贷方以前年度损益调整,就表示这块折旧调整掉了,也不对吧?

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齐红老师 解答 2024-09-03 18:53

您好,不好意思,刚才没注意, 借:以前年度损益调整代替了管理费用等-折旧 贷:累计折旧 是这个分录,要更正申报没有折旧当年的报表

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快账用户8014 追问 2024-09-03 18:55

财务账套自动生成的是贷方以前年度损益

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齐红老师 解答 2024-09-03 18:57

您好,您看这个分录对么,折旧了还减少成本费用,不对的呀

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