演示账套

当进项大于销项怎么申报增值税，以及怎么做账务处理

2024-09-03 09:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-03 09:18

你好！这个正常申报就行，申报表上留底，不需要另外做分录

快账用户9920 追问 2024-09-03 09:19

那也不用销项和进项转到未交增值税吗

齐红老师解答 2024-09-03 09:21

你好！是的。这个情况不需要

快账用户9920 追问 2024-09-03 09:25

那第二季度申报的话，只有销项，是不是只需要申报第二季度销项就好了，那账务处理是不是只要把第二季度的销项结转到未交增值税

齐红老师解答 2024-09-03 09:30

你好，如果第二季度你需要交税的话，那么就按销项减去进项的差额来结转到未交增值税

快账用户9920 追问 2024-09-03 09:32

但我第二季度没有进项呀，但第一季度有留抵，申报的要报上留抵的吗

齐红老师解答 2024-09-03 09:33

你好，申报的时候数据会自动有留底的金额的

你好！这个正常申报就行，申报表上留底，不需要另外做分录

2024-09-03

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-05-27

借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2021-06-16

借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项下个月转出未交增值税，可以抵扣销项。

2020-08-28

你好，借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）借：应交税费-应交增值税（未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

2020-11-27

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