老师，请问下，审计查出来我们公司举办的论坛会期间发生对餐费住宿茶歇不能做会务费，要做招待费，有明文规定吗？另外，没有把这些会务费填到汇算清缴里，这个应该填到哪里的？
关于会议期间的餐费、住宿、茶歇等费用是记会务费还是招待费，有一定的规定和判断标准： - 相关规定方面： - 一般来说，如果会议的组织和安排是公司内部的正常经营活动相关，且有明确的会议通知、会议签到册、会议纪要等可以证明会议真实性的资料，会议期间发生的合理的餐费、住宿费、茶歇等费用可以计入会务费。例如《中央和国家机关会议费管理办法》（财行〔2016〕214 号）中明确了会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费、医药费等。 - 但是，如果无法提供充分的证据证明这些费用与会议的直接相关性，或者会议的性质更倾向于招待外部人员、带有社交和公关性质，那么这些费用就可能被认定为招待费。 - 税务实践方面： - 在税务检查中，税务机关对费用的合理性有一定的判断标准。如果餐费、住宿等费用的金额、频率等与会议的规模、性质不相符，可能会引起税务机关的质疑，从而要求企业将其从会务费中调整到招待费。 如果之前没有将这些费用填到汇算清缴里，而现在被审计认为应属于招待费，那么在企业所得税汇算清缴时，应填在《A105000 纳税调整项目明细表》的“业务招待费”栏次。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的 5‰。在填写时，需注意准确填写账载金额（即会计核算中记录的业务招待费金额）和税收金额（按照税法规定允许税前扣除的业务招待费金额），并计算出调增金额。
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老师，我现在遇到19年的一笔26000房租费，重复确认了，2020年汇算清缴没有调整， 1.现在正确的做法是去做更正申报，我想问一下，更正申报流程是什么？很麻烦吗？税务局会不会找别的问题啊？这个公司特别小小规模。 2.另一种有人建议直接在当期红冲，但是今年1至11月份管理费用都是零，如果现在红冲，会发现管理费用负数，这会不会引起税务局的警觉？税务局眼前一亮，我就不好过了。税务局就很可能看出来冲了19年的费用了 3.如果在2021年汇算清缴调增的话，税务局以后发现这个问题 还会不会要补税？或者补税从今年汇算清缴结束到明年汇算清缴结束之间补税？还是今年汇算清缴之后都补税？
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老师，职工教育经费不是应该单独设置二级明细科目进行归集的吗？因为我们公司规模小，职工教育经费这一块一年下来也就1000来块左右，所以刚开始设置会计软件的时候并没有设置教育经费，我们都统一放置到办公费二级明细科目下了。但是我现在就有个问题，职工教育经费不是按照比例扣除的吗，我们公司目前的职工教育经费我是能肯定每年都不会超额的，这样子的情况下，我想请问企业所得税汇算清缴的时候，我不是要填写A105050那张表格吗，有没有人可以明确告诉我，职工教育经费那一栏我到底要不要填写？？？问了不同的老师，有人说要，有人说既然能保证不超额就直接按照办公费处理好了，不必填写，请解答！
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老师，请帮我看一下这个应该怎么做？ 公司厂房从8月份出租，因为对方的营业执照没有办下来，所以一直没有签租凭合同，租客执照已办好，预计10月15日签合同，免租期4个月，即8.9.10.11月是免租的。在这期间租客产生了水电费如9月就电费11万，(从我司对公账户扣款了) 问题1.签订租凭合同起始日是否就如实际填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去税务局増加从租，免租期没有收入那就不产生税？ 3.我司代缴电费，等租客转到我司对公账户，此项代缴电费对公账户为收入，那税务局要不要我开票？如果开了票它就会识别是收益，但是它只是代缴的费用，那我应该怎么样子把这个费用做平不用交税？
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老师，汇算清缴业务招待费自动取数管理费用，销售科目也有，填写加上去，有个黄色感叹号，说数据不符呢 老师你看看 加了1万多的销售费用科目的业务招待费 利润表只有管理费用业务招待费明细数据呢老师 销售费用没有业务招待费 其实这个1万多的费用是我们另外一个公司员工的差旅费车票，都是我们的业务，只是这个员工是在另外一个公司买社保，，所以他的车票我入账到业务招待费了，按理来说，干的活是我们公司的，可以入账到差旅费里面吗，我改到差旅费里面去行不？这样就不用改报表了呢 查起来会不会有风险呢？ 老师汇算清缴表里面可以填写，就是有黄色感叹号，硬填这个数会不会有风险 这种情况应该不是只有我一个吧，其他公司应该也有 的，怎么处理呢老师
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所得税汇算清缴问题，：我家是小企业会计准则，小企业的利润表里面只有销售费用有广宣费，只有管理费用下面有业务招待费，但是实际业务的账务处理广宣费和业务招待费在销售费用和管理费用里面都有，报表就抓取不到报表里面没有的项目，但是在汇算清缴填写期间费用明细表的时候又是分开了销售费用和管理费用的业务招待费和广宣费，老师们，你们这种情况怎么处理的？如果把业务招待费做到销售和管理两个费用里面，报表抓取不到销售费用的业务招待费，就会导致填报的时候有个提示，比如业务招待费金额和利润表报表不一致。该怎么办？
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那公司去税务局代开居间费发票，也算公司的收入吧，不会按劳务报酬走吧
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老师，那如果劳务公司经营范围没有信息咨询居间费的类目，还能不能开出居间费的发票，如果不能是不是可以去税务局代开，
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老师，劳务公司股东和其他公司签的大额居间费合同，居间费能不能收到公司，公司开票啊，按公司其他业务收入做收入可以吗
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个税0申报还需要填专项附加扣除吗
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老师，请问公司卖衣服的，赠送给别人的衣服，是不是按照成本价视同销售的
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所得税汇算，职工薪酬表里的数字填成和期间费用表职工薪酬一样了，漏了制造费用和生产成本里的，有什么风险
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老师，工会经费是什么意思？我有点理解不透，可以讲的通俗一点不啊？
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我有A、B两家公司，去年用A的名义向房东租赁厂房一整层，给A、B两家公司使用，租赁合同是用A公司与房东签署，所以房租一直由A支付，房东给A开具房租水电发票。 现在B公司补交之前的房租给A公司，请问A公司可以开具发票给B公司吗？
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老师，公司购入电动搬运车3300元，计入什么会计科目？直接制造费用-搬运车？还是固定资产，次月折旧
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工会经费的滞纳金是多少比例啊？
粤公网安备 44030002003870号
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老师，确实是有外来领导， 所以只能做招待费了是吗？只是内部领导员工开会的可以做会务费是吧？
是的，不是本单位的人做业务招待费
老师， 现在要做的就是把会务费转到招待费， 再做汇算清缴更正对吧？
是的，你说的是正确的
还有个问题，就是公司有开董事会， 然后记到 了董事会费科目， 到时汇算清缴的时候填到期间费用的董事会一栏吗？我们小微企业，没有填期间费用表， 那应该填在哪张表的哪一栏呢？
这个计入管理费用-办公费就可以啊
老师，记办公费吗？我搞混记哪个二级
这个计入办公费就可以了