朴老师，有个问题是这样的，我们的二级代理商销售物品或者推广活动我们会给补贴，但有些二级代理说不需要把款付给他们，拿来抵货款就行，23年就有这种情况，A二级代理商补贴款有5万，他们订货30万，所以实际支付25万过来，我们给了30万货。当时我们是按30万发票开给他们，但感觉好像不对，现在发现这个问题该怎么调整呢？
出于税务谨慎性原则，我建议按30万开票不做调整。在以后的销售中，可以把销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,按折扣后的销售额缴纳增值税
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老师，我们的代理商搞推广活动我们会给予一定的补贴，现在对方说这笔补贴用来抵他们的货款，发票已经开过来。就是假如他们订货10万元，补贴款是3万，然后他们已经开了3万元的推广发票给我们，本来这3万元要付给他们，但他们说拿来抵货款，那就是他们订的这批货再付7万元就可以，我们该怎么进行账务处理
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老师，我们是总代理商，去年有一客户跟我们购买了物品，后来查到该客户属于我们某二级代理商管理区域的客户，因此需把销售该物品得到的利润全部付给该二代，现该二代说这笔款就不需要付过去给他们了，拿来抵货款就可以，请问这笔款该二代要开发票给我们否？
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老师，去年有这么一个政策，我们的二级代理商销售无人机如果季度业绩达到A级我们公司要给予奖励一台500元，如果是C级也按每台500元来记到后返结余，这个后返结余一半付给A级二级代理商，一半用于其他活动奖励（用于广告、推广活动等都行）。现在的问题是这些奖励23年已经付给我们的二级代理商了，但都没有开发票，当时的账务处理都是做到销售费用—销售折让。请问23年年度汇算清缴这些费用需要调增吗？
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老师，现查到23年有一笔账是这样的，我们是总代理商。假如某物品出给二级代理的单价是5万元，当时开单是按5万元开的，发票也是按5万元开出给二级代理。但后来说要给他们激励，每台按4.8万核算，相当于每台要返2000元，当时账务处理是做到销售费用-激励费用，但没有发票，这个操作对吗？不对的话该怎么弄呢
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老师，公司是总代理商，我们的二级代理商销售产品或者做推广活动我们要给予补贴。现在的问题是好几家二级代理商说补贴款就不用付给他们了，拿来抵货款，就是假如补贴是2万元，他们订5万元货，那么他们只需再付3万给我们就行，请问我该怎么进行账务处理？
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
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就是之前的不做调整了，但以后该二级代理的销售发票要相应的有5万元的折扣对吗？就是假如这个八月份售卖给该二级代理的货款是40万元，我是可以开40万元发票，但上面还有个5万元折扣是吧？或者所我把5万元摊销的物品上，直接开35万元发票，然后就按35万元做收入，这样可以吗？
对的，最好采用第一种，开40万发票，上面有5万元折扣。不要直接开具差额发票35万元，因为您这种情况属于商业折扣，要按照商业折扣来会计处理和开票。
还有个问题，当时补贴款是5万元，对方只付了25万元过来，但我们冲预收账款30万，导致有5万元的预收账差异，这个又该怎么调整呢
当时您确认预售账款30万元的时候，对应的会计科目是什么 支付补贴款的时候，使用的对方会计科目是什么
借方 预收账款30万 贷方 主营业务收入30万，当时是这么做的
差额应该冲抵收入的，实际给予的商业折扣5万元不应该确认收入的。
但当时已经做收入了，那现在应该怎么调整呢？
当时确认收入是在本年度吗，还是跨年了
跨年了，去年确认的
那略微复杂了，应该调整以前年度损益的。但金额不高只有5万元，直接反冲今年的收入就好了。
那怎么调呢？老师帮忙给个调整账务处理
借:预收账款 -50000 贷:营业收入 -50000
不需要冲费用是吧？不过充费用好像也不行，对方并没有开补贴发票给我们，如果对方开补贴发票给我们是不是可以冲销售费用？
从最终净利润角度，结果是一样的。但冲收入解释最合理，是还原处理的方式
那假如是本月发生的业务，就是本月有5万元补贴，他们开了补贴发票给我们，然后又说拿来抵货款，这个货交付的时候账务处理又该怎么弄呢
收他们的发票没什么吧
支付补贴，借方你们挂什么科目的
销售费用
正常收票吧，没问题