老师，现查到23年有一笔账是这样的，我们是总代理商。假如某物品出给二级代理的单价是5万元，当时开单是按5万元开的，发票也是按5万元开出给二级代理。但后来说要给他们激励，每台按4.8万核算，相当于每台要返2000元，当时账务处理是做到销售费用-激励费用，但没有发票，这个操作对吗？不对的话该怎么弄呢
这种操作不太恰当。 在会计和税务处理上，没有发票的费用支出可能不被认可，存在税务风险。 较为规范的处理方式是：与二级代理签订补充协议，明确这 2000 元 / 台的返利政策。然后，要求二级代理开具红字发票信息表，您据此开具红字发票冲减收入。 或者，让二级代理开具 2000 元 / 台的服务费发票给您，您再据此入账销售费用。
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老师，我单位2011年处置了一个不动产房产。房产购入原价12万，处置收入32万。当年没有缴纳税费。当年的会计分录是借 现金 12万 贷定资产12万。借 现金20万贷固定资产清理20万。购买方一直用我们单位的房照，没有过户。 2022年二月份。因为房产需要过户，我们单位按照现在的市值给当年的这笔房产补开发票税价合计。486450元。按5%增值税缴纳税费。共缴纳增值税。23164.29元。附加税费暂时忽略不计。老师，我这笔收入根本2022年没有收到钱。钱是2011年收到的32万。今年补发票的时候，房产交易中心告诉必须按市值开发票，结果就多开了16万多。我这个会计分录怎么做呀？但是这个处置房产的收入需要缴纳企业所得税等等，我怎么确认收入？怎么做会计分录啊？不会呀，请指导一下呗。
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师，我们是一级代理商，有这么一个政策，根据二级代理商的业绩按季度给予返利或者补贴，假如某二级代理商业绩达到A标，那就给予每台500元返利，如某二级代理商季度卖了100台，那就给予50000元返利。现在是把这5万元直接付出去，账务处理是做到销售费用，没有发票，请问汇算清缴需要调增吗？
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老师，去年有这么一个政策，我们的二级代理商销售无人机如果季度业绩达到A级我们公司要给予奖励一台500元，如果是C级也按每台500元来记到后返结余，这个后返结余一半付给A级二级代理商，一半用于其他活动奖励（用于广告、推广活动等都行）。现在的问题是这些奖励23年已经付给我们的二级代理商了，但都没有开发票，当时的账务处理都是做到销售费用—销售折让。请问23年年度汇算清缴这些费用需要调增吗？
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老师，现查到23年有一笔账是这样的，我们是总代理商。假如某物品出给二级代理的单价是5万元，当时开单是按5万元开的，发票也是按5万元开出给二级代理。但后来说要给他们激励，每台按4.8万核算，相当于每台要返2000元，当时账务处理是做到销售费用-激励费用，但没有发票，这个操作对吗？不对的话该怎么弄呢
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公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下：12月1日，结存200件，单价10元；12月5日购入500件，单价10.2元；12月6日领用250件；12月8日领用350件；12月10日购入600件，单价10.3元；12月16日领用400件；12月24日购入500件，每件单价10.35元；12月26日领用600件。要求：按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期未结存B材料成本。
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根据下列资料做出有关编制合并报表时的抵销调整分录(不考虑增值税等因素)。(1)大华公司拥有胜利公司100%的股权，投资账面价值为700000元，子公司净资产的公允价值为700000元,其中股本500000元,资本公积80000元,盈余公积100000元,未分配利润20000元。(2)大华公司年初初应收账款中有50000元为对胜利公司的应收账款，并按10%提取了坏账准备。当年收回上年应收账款50000元，并将一批成本为40000元的商品以60000元的价格销售给胜利公司，货款未收。当年胜利公司将该批存货全部对外销售。(作出当年的抵销分录)(3)大华公司当年6月30日有从胜利公司购入的办公用设备一台(系大华公司不需用的设备)，该设备原账面价值100000元，前期已累计折旧30000元,购价80000元,胜利公司购入后从7月开始计提折旧，折旧年限为4年，年折旧额20000元。(不考虑净残值因素。作出购入当年和第2年的抵销分录)
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公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日，结存200件，单价10元;12月5日购入500件，单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件，单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件，每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
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光明公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日，结存200件，单价10元;12月5日购入500件，单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件，单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件，每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
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某单位投资300000作为注册资本金的份额为200000元的会计分录
粤公网安备 44030002003870号
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那去年的账对方现在开发票不是相当于他现在的收入了吗？如果他同意开的话那边应该怎么调账？
对的 是这样的 2.冲减就可以
他冲减呢？有点懵
冲减的是？
是你们给他们开红字发票然后再开四万八的蓝字发票吧
不是，我是说他们给我们开服务发票给我们的话那边应该怎么做账，因为他开发票给我们的话不就是他们的收入了吗,那边要冲去年的收入吗?
那你们计入销售费用
嗯，我知道我这边计入销售费用，但对方会问我们他们的账怎么做
他们计入其他业务收入
不需要冲减去年的账吗
这个不需要的哦 因为是他们给你们开发票
好的，还有就是他们去年做了推广活动，我们给补贴，他们用来抵货款，就是假如补贴款是5万元，他们订十万元的货的话只需付5万元过来就行了。按照一般做法应该是我们开10万元的发票，然后上面也同时开5万元的折扣，相当于我们收入只有5万元，但我们去年是开了10万元发票，收入也按10万元做。现在发现这个问题该怎么调呢？这个补贴他们是没有开发票的
同学你好 那就红冲五万的收入发票
关键当时抵的货款有免税的和有税的，我这个红冲发票怎么开？
你们协商看看红冲哪部分 可以红冲带税率的 但是容易被查哦
那我可以拿这5万元摊进去吗？摊到每个货品上
同学你这个可以的