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请问老师,采购商品供应商一直没有开票,客户又催发票是不是可以先开出?采购款是先预付的,做分录是借预付账款,贷银行存款。然后是借库存商品,贷预付账款-暂估(供应商名称)?但是后来进货发票供应商一直没有开,那怎么处理账务呢?是否要纳税调整?那暂估的账是一直挂着吗?

2024-08-12 15:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-08-12 15:18

同学,你好 可以先开出,之前的采购要暂估入账 次年汇算清缴前没有来,需要调整

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快账用户6835 追问 2024-08-12 15:25

那暂估就挂在那里吗?不用管它?

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快账用户6835 追问 2024-08-12 15:25

增值税是全额缴税吧

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快账用户6835 追问 2024-08-12 15:26

麻烦老师写一下完整的分录

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齐红老师 解答 2024-08-12 15:27

同学,你好 那暂估就挂在那里吗?不用管它? 嗯嗯,是的,等到发票来

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快账用户6835 追问 2024-08-12 15:29

可是进货发票来不了,纳税调整后也不用核销暂估吗

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齐红老师 解答 2024-08-12 15:32

同学,你好 如果进项发票来不了,那结转的成本不能税前扣除

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快账用户6835 追问 2024-08-12 16:00

那怎么处理呢?是不是要等到次年纳税调整?

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齐红老师 解答 2024-08-12 16:01

同学,你好 不处理,等到次年纳税调整

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同学,你好 可以先开出,之前的采购要暂估入账 次年汇算清缴前没有来,需要调整
2024-08-12
您好 采购商品供应商一直没有开票,客户催发票可以先开出
2024-08-05
你好,是的,那就只能这样了,除非确认无法收到发票,做纳税调整
2024-08-05
您好 这个暂估后面是还要附上供货商的名字
2020-11-21
你好,建议可以用预付账款这个科目,这样区分更直观。 发票没有到,你可以暂估入库 借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 这样你后面看明细账就能知道了
2022-04-16
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