公司转账给老板助理的备用金，买一些日常办公用品，车间小材料之类，用完了写报销单冲账。报销单日期写的8月份，里面单据是7月份日期，做账可以做到7月凭证里吗

请问下老师，我们公司是今年8月刚注册成立的新公司，有三个股东，我把之前老板垫付的钱做会计分录为: 借:固定资产/原材料/管理费 贷:其他应付款～A 股东 这样可以吗？还是统一把借方记为长期待摊费～开办费好，现在填记账凭证上面的日期是写今天的制单日期还是写原始凭证业务付款的日期（有些单是4月份的） 后期我可以把老板垫付的钱直接转为实收资本吗， 借:其他应付款 贷:实收资本 请老师前辈指教，拜谢

15、大华公司12月8日发出材料105万元，生产部门领用材料105万元用于生产，其中M产品领用70万元，N产品领用30万元。车间一般耗用3万元，管理部门耗用1万元，销售部门耗用1万元。 16、12月15日生产车间办公室购买办公用品0.35万元，已到财务科报销。 17、12月20日开出一张转账支票支付本期销售产品的广告费及产品展览费1.5万元。 18、12月21日以现金支付生产车间固定资产日常修理费0.65万元。 19、12月22日收到运输单位在生产厂区违章罚款0.06万元。 （要写摘要哟）

实训公司1月份业务1、1月1日，接到银行通知，合肥风诚科技有限公司前欠货款2000000元已经到账。2、1月3日，销售给合肥风诚科技有限公司A产品4000件，单位售价143.75元，货款592250元已经收到，并收入银行凭证，产品出库单，销售发票，银行进账单3、1月5日，开出金额伟100000元转账支票一张，支付电视台广告费4、1月6日，开出金额为200000元的转账支票一张，支付前欠光辉贸易有限公司货款5、1月7日，生产车间生产A产品领用甲材料8000千克，共计160000元，领用乙材料5000千克，共计50000元6、1月10日，购入乙材料10000千克，单价10元，货款100000元以银行存款电汇支付，材料已经验收入库7，1月15日，用现金支付行政管理部门业务招待费500元8、1月19日，收到环保部门罚单，开出转账支票支付罚款40000元9、1月21日，用现金支付销售产品运输费用680元。10、1月22日，从银行提取现金2000元，以备日常开支11、1月25日，销售给合肥风诚科技有限公司A产品4000件，单位售价143.75元，货款592250元已收讫并存

南昌元康公司为一般纳税人，增值税率13%。财务部有001账套主管，002出纳（出纳及出纳签字的权限），003会计（总账、应付、应收所有权限），004业务人员（采购、销售管理模块所有权限）四个用户，已经启用了总账、采购管理、销售管理、应收管理、应付系统。根据题目用文字描述相应的业务处理流程，并填写业务生成的凭证，最后对生成的凭证进行记账处理。说明：每题按题目要求填写凭证名称、凭证类型（采用收、付、转三类）、凭证编号（从001开始）、业务日期、摘要、会计科目（明细到末级科目）、金额，签名不需填写。1、2020年7月3日，收到广昌商贸公司转账支票1张，金额120000元，用以归还前欠货款。2、2020年7月12日，确认金源公司的一笔货款250000无法收回，作为坏账处理。3、2020年7月20日，收到东恒公司开出增值税发票，列明采购甲材料10吨，不含税单价1500元，款项尚未收到。4、2020年7月20日，销售部购入打印机一台，单价1500元，取得增值税专用发票，以转账支票支付。5、2020年7月21日发出甲材料110000元，其中制造A产品耗用55000元，制造B产品耗用

南昌元康公司为一般纳税人，增值税率13%。财务部有001账套主管，002出纳(出纳及出纳签字的权限)，003会计(总账、应付、应收所有权限)，004业务人员(采购、销售管理模块所有权限)四个用户，已经启用了总账、采购管理、销售管理、应收管理、应付系统。根据题目用文字描述相应的业务处理流程，并填写业务生成的凭证，最后对生成的凭证进行记账处理说明:每题按题目要求填写凭证名称、凭证类型(采用收、付、转三类)、凭证编号(从001开始)、业务日期、摘要、会计科目(明细到末级科目)、金额，签名不需填写1、2020年7月3日，收到广昌商贸公司转账支票1张，金额120000元，用以归还前欠货款。2、2020年7月12日，确认金源公司的一笔货款250000无法收回，作为坏账处理。3、2020年7月20日，收到东恒公司开出增值税发票，列明采购甲材料10吨，不含税单价1500元，款项尚未收到。4、2020年7月20日，销售部购入打印机一台，单价1500元，取得增值税专用发票，以转账支票支付。5、2020年7月21日发出甲材料110000元，其中制造A产品耗用55000元，制造B产品耗用45000