之前转房长2021.4月转厂房的，但是装修费2022年是后面弄的，当时没算进原值，后来查出来要算进原值，我这个怎么转厂房在哪个时间， 之前的装修费5年折旧的，现在算进厂房里面，折旧20年，之前的折旧就多了100万，所得税要补缴15万左右，之前的折旧不要动吧，？？还是怎么弄
同学你好，提到的情况，涉及到资产转固、折旧计算以及税务处理，以下是一些建议：
-
Q
42.甲公司系增值税一般纳税人，使用的增值税税率为13%，企业所得税税率为25%，未来期间保持不变，甲公司预计末来会产生足够的应纳税所得额用于可抵扣暂时性差异。2021年甲公司发生的部分经济业务如下：（1）3月13日，甲公司外购一台不需要安装的管理设备，支付价款取得增值税专用发票注明的价款为1200万元，增值税税额为156万，支付运费取得增值税专用发票注明运费10万元，增值税税额为0.9万元。当日设备运抵甲公司并交付使用。甲公司预计该设备可以使用10年，预计净残值为0，采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定，此类设备最低折旧年限为10年，预计净残值为零，按年限平均法计算的折旧额可以税前扣除。（2）5月31日，甲公司将自用厂房对外出租，该厂房系2×20年5月购入非账面原值200万元，预计使用20年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。当日该厂房的公允价值为400万元。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。税法规定，此类房屋建筑物折旧年限为20年，预计净残值为0，采用年限平均法计算的折旧金额可以税前扣除。（3）12月31日，甲公司对存货进行减值测试时，发现一批存货的账面价值余
-
Q
请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？
-
Q
20:29<问答详情请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部，如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢?娜娜呢5这是全部资料，请老师赐教？
-
Q
20:29<问答详情请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部，如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢?娜娜呢5这是全部资料，请老师赐教？
-
Q
请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢?娜娜呢52023-06-1420上面的所有，是老师您告知我的，请老师回答我最新问题？
热门问答 更多>
-
31日，月末财产清查，盘亏、盘盈的财产分别做待批准处理（暂不考虑增值税的进项转出）。
-
【江苏税务征纳沟通平台】尊敬的纳税人，您好！本月申报期限为4月18日，您单位有未申报的信息，请及时查询申报处理。如您已申报，请忽略此信息。
-
老师，有个个体户，2023年忘记工商年报0申报了，显示异常，这个怎么处理呀，要花钱吗？
-
老师，如果我当年有净利润100万利润，年中分红50万元，那我应该按多少计提法定盈余公积？
-
老师高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。是按哪个金额
-
老师，一个总公司下边有3个分公司，只有所得税在总公司汇总缴纳，分公司不缴纳所得税，其他税种都是自己交自己的。其中只有1个分公司有收入，这样其他分公司和总公司总需要有收入这个公司得向他们公司转款可能用于社保或者开工资，那我用有收入的这个分公司怎么转款能减少风险和少缴纳税款呢
-
你好老师收到员工的生育津贴怎么做账
-
看公司一共亏损多少是不是看资产负债表里面的期末余额未分配利润？
-
年有笔货出了当时没票占估借：库存商品 贷：应付账款 结转了 借：主营业务成本 贷：库存商品今年一月份开的票 把借 库存商品 贷应付账款冲销了 做的借：库存商品 借：应交税费-应交增值税 贷应付账款 结转成本需要冲回吗？
-
房屋维修工程公司开发票都能开什么项目名称
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
1.资产转固时间点:资产转固的时间点应当是资产达到预定可使用状态的时间，2021年4月转厂房，但装修是在2022年进行的，那么厂房的转固时间点应当是装修完成，可以投入使用的时间。这个时间点应该是2022年的某个时间，具体需要根据装修完成的时间来确定。 2.装修费用计入原值:装修费用应当计入厂房的原值中。因为这部分费用是使厂房达到可使用状态所必需的所以应当将其加入到厂房的原值中。 3.折旧计算:之前的装修费用如果已经折旧了5年，那么这部分折旧可以不调整，即之前的折旧计算保持不变新的折旧计算应基于调整后的厂房原值(包括装修费用)来进行，按照20年的折旧期限重新计算折旧。 4.税务处理:由于折旧方法的变更，从而造成所得税的补缴。需要补缴15万左右的所得税，是根据新的折旧计算方法得出的差额在税务处理上，一般不建议追溯调整之前的折旧，而是从变更年度开始按照新的折旧方法计算。因此您之前的折旧可以保持不变，从变更年度开始按照新的折旧额进行计算。 5.与税务机关沟通:在实际操作中，建议与税务机关进行沟通，说明情况，并按照税务机关的要求进行申报和调整有时税务机关会允许企业在一定范围内进行调整，或者采取其他方式来处理此类问题。