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销项大于进项，怎么结转税额，销项小于进项，又怎么结转

2024-08-01 17:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-08-01 17:14

其实按照现在的会计制度和税法的要求，这两个科目都不需要结转。

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快账用户5464 追问 2024-08-01 17:15

销大于进项要交税呀

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齐红老师 解答 2024-08-01 17:23

你好，是需要交税，但是这两个科目不需要结转。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

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其实按照现在的会计制度和税法的要求，这两个科目都不需要结转。
2024-08-01
同学你好，月末时，无论进大于销，还是销大于进，都做分录，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项。
2021-12-04
你好 1.结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020-11-11
同学你好 不需要，进项大于销项，直接留底用于下月抵扣！
2021-04-01
您好，借 应交税费未交增值税  贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税
2023-02-02
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