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销项大于进项,怎么结转税额,销项小于进项,又怎么结转

2024-08-01 17:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-01 17:14

其实按照现在的会计制度和税法的要求,这两个科目都不需要结转。

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快账用户5464 追问 2024-08-01 17:15

销大于进项要交税呀

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齐红老师 解答 2024-08-01 17:23

你好,是需要交税,但是这两个科目不需要结转。 月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费——未交增值税

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其实按照现在的会计制度和税法的要求,这两个科目都不需要结转。
2024-08-01
同学你好,月末时,无论进大于销,还是销大于进,都做分录,借,应交税费-应交增值税-销项,贷,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,同时,借,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷,应交税费-应交增值税-进项。
2021-12-04
你好 1.结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020-11-11
同学你好 不需要,进项大于销项,直接留底用于下月抵扣!
2021-04-01
您好,借 应交税费未交增值税  贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税
2023-02-02
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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