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老师，我之前是借：主营业务成本11万，贷：制造费用：11万，但是我多算了主营业务成本，本应该是9.33万元，我现在应该怎么调整？

2024-07-29 13:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-07-29 13:10

借制造费用 借主营业务成本负数11-9.33

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快账用户3862 追问 2024-07-29 13:20

老师，你看我凭证做的对？是生产成本减少，但是制造费用，增加了

老师，你看我凭证做的对？是生产成本减少，但是制造费用，增加了
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齐红老师 解答 2024-07-29 13:23

对的，是的，就是这么做的。然后，制造费用月末再结转到生产成本。

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借制造费用 借主营业务成本负数11-9.33
2024-07-29
当初计提时的分录为： 借：劳务成本 6 万元 贷：应付职工薪酬 6 万元 借：主营业务成本 6 万元 贷：劳务成本 6 万元 这表示提前预估了成本，将 6 万元的成本计入了主营业务成本。 冲回多计提部分的正确分录 当发现多计提了 3 万元时，正确的冲回分录应该是： 借：应付职工薪酬 3 万元 贷：劳务成本 3 万元 借：劳务成本 3 万元 贷：主营业务成本 3 万元 或者可以将上述两步合并为： 借：应付职工薪酬 3 万元 贷：主营业务成本 3 万元 原因是当初计提时是先通过劳务成本进行了过渡，再将劳务成本转入主营业务成本。冲回时，也应该按照相反的顺序，先冲减劳务成本（如果之前有通过劳务成本过渡），再冲减主营业务成本。而你所写的 “借：主营业务成本 - 3 万元 贷：应付职工薪酬 - 3 万元” 在会计原理上不太符合常规的冲回操作顺序。 所以，你所提供的冲回分录不太正确，应按照上述正确分录进行冲回操作。
2024-12-13
同学你好 借 其他业务成本 6500 制造费用 -6500
2021-01-05
你好 借：预付账款  30万 贷：应付账款  30万 
2021-03-11
你好！ 对应的收入是什么时候确认的呢？
2020-08-27
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