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你好，老师，如果是对方有签服务合同，但最后没能开服务发票来，对方又是应收客户又是应付客户，是因为没发票回来不能对冲到，本来是刚好对冲到的，这情况，客户不能开发票来了，我们入账能否入？税务方面增加了那个成本？
2024-07-25 10:01
2024-07-25 10:03
这种情况下可以入账，但税务方面可能无法将该笔费用全部确认为成本进行税前扣除。 在会计处理上，需要根据实际情况进行判断。如果在签订合同时，服务已经实际开展，应按照合同约定的服务进度确认相关费用。 假设服务已经开始并符合确认条件，可先暂估入账： 借：成本/费用科目 贷：应付账款-暂估应付款 待后期取得发票时，先冲回暂估入账的凭证，再根据发票金额正式入账： 借：成本/费用科目 应交税费-应交增值税（进项税额）（如有） 贷：应付账款-XX 公司
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但已确认是不会有发票回的了。就想问：我方的税务成本会增加那些？
没有发票的部分需要调增
怎样调增？重点：我方的税务成本增加了那些
这个就是所得税增加了哦
是发票总额的25%吗？有没合同，入账与我方增加的费用有分别吗？
看你们所得税税率是多少
不是全国通的吗，不是只是我们
同学你好 你们是小微企业就是5% 不是小微就是25%
是一般纳税人，就是25%？我方还增加了那些税务成本？
就是这些哦 没有其他的了