咨询
Q

老师请教下,上个月融资租赁方式购买挖掘机时有个贷款杂费2656元,发票2年后贷款还完才能开。但当时付款写的分录借:管理费用杂费2656 贷:银行存款2656没收到发票,是不是做预付账款,收到票才能这样做啊,不确定对不对!如果错了怎么 弥补一下

2024-07-19 09:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-19 09:32

你好,这个挖掘机收到了,你就可以 借固定资产 未确认融资费用, 贷银行存款、 长期应付款, 按月借长期应付款,贷银行存款。借财务费用贷,未确认融资费用, 什么时间给你们开发票?

头像
快账用户4994 追问 2024-07-19 09:44

我们是一般纳税人执行小企业会计准则。发票分三部分,一部分购车发票100万现在7月能开,6月支付了预付款3万元,从7月开始每月还4.7万元这是本息合计数,现在无法区分本金和利息具体多少。一部分利息发票,一部分杂费发票都要还完贷款24个月之后开

头像
齐红老师 解答 2024-07-19 09:46

借要固定资产。这个是固定资产不含税的全额 应交税费,应交增值税进项, 这个是收到的发票的发票的税额 贷银行存款, 这个是首付款 长期应付款, 这个是以后需要还的本金,但是不包含没有发票的那一部分税额 到这里你看下能看懂吧。

头像
快账用户4994 追问 2024-07-19 09:52

固定资产入账金额是开的挖机车款发票的不含税金额。长期应付款是挖机车款发票含税金额减去一个预付款之后剩余金额。和后来利息发票和杂费发票没关系对吧

头像
齐红老师 解答 2024-07-19 09:53

你好,他不光是发票的,没有收到发票的那部分也需要算进去 没有

头像
快账用户4994 追问 2024-07-19 09:59

老师1.杂费和车款的金额可以确定,利息金额不确定多少怎么算具体的数啊。2.不用长期借款和财务费用科目,用长期应付款和未确认融资费用这两个区别在哪里。3.上面的理解了之后如何操作写分录。谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2024-07-19 10:01

1利息的不确定的,你先不用做,因为你我给你上面写的那个分录里面根本就还没有体现利息。你还钱的时候可以问一下这个月利息是多少,然后剩下的本金就是。

头像
齐红老师 解答 2024-07-19 10:01

长期借款,这个是你们向银行或者金融机构直接贷款的,贷款1年以上的。长期应付款,这个是融资租赁,1年以上的 你确认融资费用,它是一个负债类的科目,以后你们需要还的利息呀。财务费用,它是一个损益类的科目。已经确认的利息,你这个利息当月的才算财务费用,以后月份的不算。

头像
齐红老师 解答 2024-07-19 10:02

然后按月借长期应付款,财务费用利息贷。银行放款还贷款的时候做这个。

头像
快账用户4994 追问 2024-07-19 10:16

老师, 按月借长期应付款,贷银行存款。借财务费用贷,未确认融资费用对吗

头像
齐红老师 解答 2024-07-19 10:18

是的对的是的对的。

头像
快账用户4994 追问 2024-07-19 10:37

借要固定资产。这个是固定资产不含税的全额 应交税费,应交增值税进项, 这个是收到的发票的发票的税额 贷银行存款, 这个是首付款 长期应付款, 这个是以后需要还的本金,但是不包含没有发票的那一部分税额。 老师,你说的这部分收到挖机这样做咋没有未确认融资费用啊,老师再指点一下

头像
齐红老师 解答 2024-07-19 10:39

小企业会计准则有未确认融资费用吗?

头像
齐红老师 解答 2024-07-19 10:39

是因为你后期说了你小企业会计准则我没有给你写未确认融资费用,你还用这个科目吗?你有吗?

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,这个挖掘机收到了,你就可以 借固定资产 未确认融资费用, 贷银行存款、 长期应付款, 按月借长期应付款,贷银行存款。借财务费用贷,未确认融资费用, 什么时间给你们开发票?
2024-07-19
同学,你好,针对之前的错账,你直接红冲就可以了,你按正常的挖机款加运杂费计入固定资产就可以了,按多少年折旧,这个要根据你公司的会计政策来决定,最少年限应符合税法要求就可以了,当然你可以一次性税前扣除,对于利息费用,由于你公司采用小企业会计准则,你将两台控机的利息计入财务费用就可以了,不必按融资租赁准则进行处理哦。
2024-07-24
你好!现在没有待摊费用这个一级科目了
2021-12-03
借其他应付款 借管理费用-8000/-2000 借进项 贷预付账款(发票税额) 安月分摊借管理费用贷预付账款
2020-10-11
 您好,不对,我们转租收到要确认租赁收入的, 借:银行存款 贷:其他业务收入  销项税 借:其他业务成本-折旧  贷:累计折旧 到期时这个资产折旧净值也没有了
2024-04-23
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×