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曾经是成品油炼化企业,但现在已经不是了,现在储藏原油的罐底有一部分原油因含水含泥量大,想做损失处理,请问都需要在税务及财务这边分别做哪些流程才合规啊?麻烦有相关经验的老师详细讲解一下,谢谢!

2024-07-15 13:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-07-15 14:01

税务方面: 1.准备相关证明材料:包括但不限于原油品质检测报告、损失评估报告等,以证明损失的真实性和合理性。 2.向税务机关报备:填写相关的税务申报表,详细说明损失的情况、原因和金额,并提交上述证明材料。 3.按照税务规定计算可扣除的损失金额:税务机关可能会根据相关法规和政策,对损失金额进行审核和调整。 财务方面: 1.内部审批:制定详细的损失处理方案,经过企业内部的财务审批流程,可能需要涉及财务部门、管理层甚至董事会的审批。 2.会计核算:根据会计准则,将损失计入相应的会计科目,如“资产减值损失”或“营业外支出”等。 3.记录和存档:对损失处理的全过程进行详细记录,包括相关的文件、报告、审批单据等,以备日后审计和查询。 例如,假设经过检测,罐底的原油损失价值为 100 万元,企业需要在财务上借记“资产减值损失 100 万元”,贷记“存货跌价准备 100 万元”。同时,在向税务机关申报时,提供详细的损失情况说明和检测报告,以证明该损失符合税务扣除的要求。

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税务方面: 1.准备相关证明材料:包括但不限于原油品质检测报告、损失评估报告等,以证明损失的真实性和合理性。 2.向税务机关报备:填写相关的税务申报表,详细说明损失的情况、原因和金额,并提交上述证明材料。 3.按照税务规定计算可扣除的损失金额:税务机关可能会根据相关法规和政策,对损失金额进行审核和调整。 财务方面: 1.内部审批:制定详细的损失处理方案,经过企业内部的财务审批流程,可能需要涉及财务部门、管理层甚至董事会的审批。 2.会计核算:根据会计准则,将损失计入相应的会计科目,如“资产减值损失”或“营业外支出”等。 3.记录和存档:对损失处理的全过程进行详细记录,包括相关的文件、报告、审批单据等,以备日后审计和查询。 例如,假设经过检测,罐底的原油损失价值为 100 万元,企业需要在财务上借记“资产减值损失 100 万元”,贷记“存货跌价准备 100 万元”。同时,在向税务机关申报时,提供详细的损失情况说明和检测报告,以证明该损失符合税务扣除的要求。
2024-07-15
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