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老师,您好,请问6月有收到税局退回来的企业所得税2.51元,怎么做分录呢?因为我们去年在做季度申报的时候预缴了,但今年做汇算清缴的时候显示是亏损的,所以退回了。

2024-07-15 10:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-07-15 10:35

借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税

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快账用户9936 追问 2024-07-15 10:44

老师,如果当时会计做的没有计提呢?

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齐红老师 解答 2024-07-15 10:48

就是现在计提和支付就行

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快账用户9936 追问 2024-07-15 11:02

现在不是支付哈,是银行收到退回的税,是先计提再做收到的分录,按您刚回复的会计分录的顺序对吗?

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齐红老师 解答 2024-07-15 11:03

是的,做相反的分录就行

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借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
2024-07-15
借银行存款贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润
2022-04-27
您好,现在不能复制自己的笔记 ,我截图您看一下哈
2025-01-03
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2021-07-01
您好 借:银行存款 12000 贷:应交税费-应交所得税 12000 借:应交税费-应交所得税 12000 贷:以前年度损益调整 12000 借:以前年度损益调整 12000 贷:利润分配-未分配利润 12000
2020-10-13
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