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我们去平安银行授信,银行没给现金只是给我开了一张承兑,承兑出票方是我公司,受票方是我上游企业,,直接背书过去的。我们用等价值的合格证做担保,银行给了授信额度300万,50万是保证金,同时 我每次需要赎一台合格证时候,就相当于还了银行一笔款,最终50万+所有赎车的款是等于银行那300万的承兑票面值?分录怎么写?

2024-07-13 14:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-07-13 18:58

您好,给的额度不用写分录,背书时 借:应付票据 贷:银行,借:应付账款 贷:应付票据,

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快账用户7761 追问 2024-07-13 19:06

老师1.可以给二级分录写下吗?我银行存款金额没少啊,为什么要贷银存呢,2.我是这样做的,背书时,借预付—上游,贷应付票据—金融银行。赎车时,也就还银行承兑款,借,应付票据,贷银行存款。

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齐红老师 解答 2024-07-13 19:12

哦哦,我以为开出承兑就付款了,我们也有开承兑,是全额保证金,您是赎车时才扣款,那就是您的分录了

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快账用户7761 追问 2024-07-13 19:29

赎车时候就相当于还他们款了,但是我们一开始是按照票面金额百分之20%先付保证金,然后剩余80%是根据赎车金额冲剪,直接到票面到期了,有些车没赎玩剩余拿钱还。老师是这个意思。那这个保证金挂什么科目呢

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齐红老师 解答 2024-07-13 19:37

您好,哦哦,明白,保证金也在我们自己的账户里,借:其他货币资金   贷:银行,如果我们保证金账户有另外一个银行账户的,也可以是 借:银行存款-保证金     贷:银行 下次 借:应付票据,贷:银行存款  银行存款-保证金

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快账用户7761 追问 2024-07-13 20:39

我们之前在银行只开了一个户,保证金是银行自动划走,这是不是被他们划走到我们给他那边的虚拟账号呢,也是其他货币资金是吗?

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快账用户7761 追问 2024-07-13 20:44

1.老师这里应付票据—平安银行,二级科目可以这样写吗?,我不想显示银行承兑或者商业承兑。2.之前这个问题,有个老师说保证金记入其他应收款,我一直都其他应收款,我这个月可以把所有涉及平安银行保证金全部改其他货币资金—平安保证金吗?3.但是我发现每当票面到期时候冲减保证金那块,我也没原始凭证附件,只是我自己知道票面到期了,原先保证金需要冲抵票面金额。

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快账用户7761 追问 2024-07-13 20:51

就算挂其他货币资金最后也和其他应收款科目一样。还是没有原先保证金冲减票面金额附件。我不知道我表达老师明白吗

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齐红老师 解答 2024-07-13 21:06

您好,1.直接划走就借:应付票据 2.应付票据—平安银行,可以的,反正是过度科目,一借一贷就平了 3.不用改的,其他应收款也是行的呀,不是损益科目不影响的 4.不用附件,我们冲科目余额,原来扣款分录有银行回单

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快账用户7761 追问 2024-07-13 22:15

这里的第4个,不用附件❓假设承兑100万举例,一开始划走百分之20%保证金挂了其他应收款—平安20万这有回单,然后一直赎车冲底30万这也有回单,,最后到期银行自动划走我50万时候,我为了冲票面金额就必须要把其他应收款_保证金转到应付票据,。这样票面金额就还齐了。我就纠结,这就直接转,确定不需要附件啥吗?但啥也没贴附件,就感觉少点什么

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齐红老师 解答 2024-07-13 22:29

您好,附件也是科目的明细账嘛,您一定要附件就打印出来附在后面

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