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老师好,公司是一家委托研发公司,平时做账也有做研发费用的科目,汇算清缴因为不能享受研发加计扣除,但我平时又是按研发费用做账,请问汇算清缴时怎么填期间费用表啊

2024-07-07 15:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-07 15:25

您好,期间费用按账面上的数据来填,归到管理费用下,

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快账用户3806 追问 2024-07-07 15:29

老师感谢您的回复,我是每月都有研发费用结转管理费中的研究费

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快账用户3806 追问 2024-07-07 15:31

现在这个研究费在年度汇算清缴表里的那个地方填才正

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齐红老师 解答 2024-07-07 15:34

朋友您好,A104000表里有19行就是申报研发费用

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快账用户3806 追问 2024-07-07 15:40

就是19行这里我填了研究费用,税务局说不对,因为我们是委托研发,我们公司是受托方,委托方已经加计扣除了,我申报时也没有享受加计扣除,所以这个19行的研发费也不能填数,请问这个数要填在哪里

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齐红老师 解答 2024-07-07 15:42

哦哦,那只级把我们研发费用按各下级科目归集到管理费用相应的科目里,比如工资,办公费,这样拆出来

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您好,期间费用按账面上的数据来填,归到管理费用下,
2024-07-07
你好 这个要分开填写明细的 
2023-02-20
期间费用的研发研发费用也是要填列的
2021-05-21
您好,研发费用加计扣除与是否高新技术企业无关
2022-05-25
你好,研发费用可以加计75%扣除,期间费用按照实际发生额填写,加计扣除明细表也需要填写。
2021-05-21
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