演示账套

老师您好，两年前的进项税额转出，补交了增值税，城建税教育附加等附加税，和滞纳金，让问都如何做分录？

2024-07-06 15:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-06 15:16

您好，我们往来科目都是平的，不用去调整账了，只有滞纳金是营业外支出，其他全部是利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润营业外支出贷：银行这个分录是我的专管员分享的

快账用户2250 追问 2024-07-06 15:19

谢谢。如果是做今年的进项税额转出呢？借：管理费用贷：应交税费-进项税额转出吗

齐红老师解答 2024-07-06 15:24

哦哦，我们还要减少利润的话，有这个分录，我们补时交过滞纳金了，那就要更正申报前2年的年度和所得税汇缴申报表，

快账用户2250 追问 2024-07-06 15:38

税局没有要求更正汇算清缴申报表也要做更正吗

齐红老师解答 2024-07-06 15:42

哦哦，这是减少利润了，税务当然不会说让我们更正了，金额在要去更正申报的，但不要更正申报后退税了哦

2024-07-06

你这个啥情况进项税额转出，你这个一般改是填写纳税调整表，扣除下面其他这个去纳税调增或者是这个特殊纳税调整事项中其他你这个是不是对应费用和成本不能税前扣除需要你们纳税调增吧？

2020-09-26

你好，什么原因需要转出的？开了负数的吗？

2024-07-06

你好借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款

2020-10-24

你好，同学，分录没有问题。如果产品已销售，转出的进项税额需要计入主营业务成本。

2024-07-27

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