老师我想请教下，我们总分机构合并纳所得税，预缴时是在总部缴的，但是退款的时候退到了各个分公司。那么做账的时候该咋做。分公司没有计提所得税
借银行存款贷其他应付款，然后你再支付给总公司，因为当时这个钱也不是你们支付的做相反的
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第六条 汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库；50%由总机构分摊缴纳，其中25%就地办理缴库或退库，25%就地全额缴入中央国库或退库。具体的税款缴库或退库程序按照财预[2012]40号文件第五条等相关规定执行。 老师，这是什么意思？我有个分公司这季度净利润9万，不享受小微企业优惠，需要预缴2万多的企业所得税，按照这个文件，到时候合并总公司申报时是能退多少的税款？？总公司享受小微企业减按2.5%的优惠的。能用大白话讲出来吗？
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我们分之机构的企业所得税是汇总在总公司申报的，分公司计提企业所得税，但是在申报缴纳的时候是总公司申报和缴纳了，分公司和总公司应该如何入帐呢？
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老师:我想问下，总分公司申请合并缴纳企业所得税，那总公司在申报财务报表的时候，也是按照合并以后的数据申报吗？
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老师我想请教下，我们总分机构合并纳所得税，预缴时是在总部缴的，但是退款的时候退到了各个分公司。那么做账的时候该咋做。分公司没有计提所得税
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老师，我想问一下，我们这个季度有收到分公司分红，那我们季度所得税是汇总申报，合并报表的时候哪些需要做抵减呢？
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总部计提的时候是借所得税费用贷应交税费，那么总部跟分公司挂往来时总部做其他应收贷所得税费用吗
是的，对的，是这么做的。