提问:待认证的进项税怎么做分录，月末结转进项和销项税怎么做
借，应交税费，应交增值税进项税额。贷，应交税费，应交增值税待认证进项税额。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
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那不需要转出未交增值税
这个结转增值税的时候可以结转到转出未交增值税里面。
具体怎么做，分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税
怎么感觉看不明白呢？
就是把进项税额和销项税额的差额转到未交增值税里面。
麻烦你写全一点
这是一种方式，我再给你发另外一种方式。
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税税率 贷应交税费-未交增值税
好的，写明白点
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税税率 贷应交税费-未交增值税
但是不是进项抵销项后，还有留底吗怎么做分录
借应交税费应交增值税销项税额 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额 借应交税费-未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税