您好老师，我们是民非会计制度核算的，请问所得税计提的时候是记在“其他费用-所得税费用“科目吗？业务活动表的”非限制性资产“增加额里面包含了所得税费用，那每季度预提的时候是不是要把之前计提的所得税补回去算利润总额呢？

你好，老师，我在申报季度所得税时。所得税申报表里填的的利润总额是财务报表利润表上的净利润吗？ 三季度产生了所得税。我是否用计提？ 计提了所得税之后，利润表的净利润就是减去所得税费用，那么我所得税申报表上的利润总额是没减去所得税费用的利润总额吗？ 请老师帮忙解答 谢谢。

老师，在实务工作中本年利润科目不需要每个月都结转至利润分配，可以年末一次性结转是吗？但是如果要月度结转那么要先计提所得税费用，将所得税费用转入本年利润科目后，才能将本年利润科目结转至未分配利润，请问我这样理解对吗？另外就是在编制利润表时，企业所得税是季度预缴的，以第一季度为例，在一月和二月的利润表中，所得税费用那一栏就不用计算填列，等到做三月利润表时在根据1-3月的利润总额计算所得税进行填列对吗？

第19章所得税里面提到的。加计扣除的研发费用，他记不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，也不是企业合并产生不确认相关的递延所得税。但是无形资产当中的加计扣除费用，加计扣除会使费用增加，那么在计算应交所得税的时候，我们要做纳税调减，最后导致应交所得税变化。也就是说，它产生暂时性的可抵扣差异，但是他不确认递延所得税资产，计算应交所得税的时候，会影响我们交的企业所得税，那么我们做会计分录的时候，比如说计算出来的应交所得税是10万，那我们就借所得税费用贷，应交税费应交所得税10万

老师，2023年第2季度企业所得税524.08元，会计没计提，做账的时候把金额写成141.08了，在季度财务报表利润表上填的所得税费用是141.08，在所得税预交申报表里本年实际已预缴所得税面填的是524.08元，我汇算清缴里面填的也是524.08元，我这样填多吗？我还要修改第四季度的财务报表吗？

您好老师，我们是民非会计制度核算的，请问所得税计提的时候是记在“其他费用-所得税费用“科目吗？业务活动表的”非限制性资产“增加额里面包含了所得税费用，那每季度预提的时候是不是要把之前计提的所得税补回去算利润总额呢？