在流动资金需求测算中,是否将应收应付票据算入应收应付账款,需要根据具体情况和测算方法来确定。 一般来说,较为常见的做法是在计算营运资金周转次数等指标时,考虑应收票据和应付票据。例如,在一些测算方法中,营运资金周转次数的公式为:营运资金周转次数=360÷(存货周转天数 %2B 应收账款周转天数 - 应付账款周转天数 %2B 预付账款周转天数 - 预收账款周转天数 %2B 应收票据周转天数 - 应付票据周转天数)。 然而,也有一些情况下可能不将应收应付票据直接算入应收应付账款,这可能取决于企业的具体业务特点、行业惯例或测算的特定要求。 在进行流动资金需求测算时,关键是要根据实际情况合理选择和应用测算方法,并确保对各项因素的估计和计算准确合理。同时,还需考虑借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等因素对流动资金需求的影响。 另外,不同的金融机构或相关规定可能也会对具体的测算方法和考虑因素有一定的要求或指导,实际操作中应遵循相应的规定和标准。如果对特定情况下的测算方法存在疑问,建议参考相关的金融法规、行业准则或咨询专业的财务人员、金融机构的信贷人员等,以获取更准确和详细的指导。 根据2024年7月1日起施行的《流动资金贷款管理办法》附件中的测算方法示例,在估算借款人营运资金量时,公式中的营运资金周转次数=360÷(存货周转天数 %2B 应收账款周转天数 - 应付账款周转天数 %2B 预付账款周转天数 - 预收账款周转天数 %2B 应收票据周转天数 - 应付票据周转天数)。 也就是说,在这个方法中,应收票据是包含在应收账款中的,应付票据不包含在应付账款中。但贷款人也可根据实际需要,制定针对不同类型借款人的测算方法,并适时对方法进行评估及调整。
丁公司2019年年末资产负债表如下,请根据资料计算下列指标。(结果保留两位小数) 资产 年末余额 负债和所有者权益 年末余额 流动资产 流动负债 货币资金 270 短期借款 410 交易性金融资产 60 交易性金融负债 0 应收票据 40 应付票据 55 应收账款 3 000 应付账款 510 预付账款 70 预收款项 60 应收利息 0 应付职工薪酬 90 应收股利 0 应交税费 55 其他应收款 120 应付股利 0 存货 605 应付利息 55 一年内到期的非流动资产 235 其他应付款 240 其他流动资产 210 一年内到期的非流动负债 260 流动资产合计 4 610 其他流动负债 25 流动负债合计 1 760 (1)营运资金; (2)流动比率; (3)速动比率; (4)现金比率。
根据表中数据计算资产负债表中“货币资金”、"应收账款”、“预付账款”、“存货”、“应付账款”、“预收账款”、“长期借款”项目应列示的金额。
速动资产中包含的应收是应收账款,应收票据,还有什么?预付和其他应收呢,算不算
财务报表分析最主要的指标有哪些,流动资产:库存现金, 银行存款,其它货币资金,应收账款,应收票据,其它应收款,流动负债:短期借款,其它应付款,应付票据,应付账款?
应收应付票据算资金流吗?