请问老师，我们公司是高新技术企业，按照规定研发人员工资当月计提当月的，因为之前都是压月计提，于4月份调整为当月计提当月的，即：4月份时计提了4月份工资和3月份工资，多提的这部分人工费虚高了当月库存产品的成本，有什么影响吗？

企业计提研发人员工资费用，惯例是次月计提。在填制高企研发费用辅助账的时候，若研发项目时间为1-3月份，记账凭证用2-4月份（次月计提工资费用）可以吗？因为是后期重新归集高企研发辅助账，财报及税收早已上报税务局，更没办法去修改凭证，如直接投入，折旧等用当月记账凭证，这样可以吗？

老师您好！我公司施工企业，工地临时用工12个人的工资按项目结束后一次发放的。4月。5月，6月。三个月的工资都在6月份一次性发放。4月，5月份的工资当月没有计提。都是在6月份统一计提，发放的，工资三个月分类分开做的。个人所得税也是申报在6月份了，用工日期从3月1日开始到6月30日结束。那我计算残保金人数的时候，这个人数是应该怎么计算呢？

老师您好，请教您个问题，我们公司是做产品研发的，是高企，有单独设立研发辅助账，然后我们公司每个月计提工资总额是6万多，实际发放3万多，还有3万多是4个研发人员的工资是没有发，每个月计提，2021合计计提了1-12月未发金额是35万，然后2022年4月30日我们才把计提的35万左右全部发放完，因为我们要研发加计扣除的。那现在关键问题是我4月份这笔计提的费用发了，我会计账上要怎么做呢，第一次遇到这种问题，我不知道要怎么处理，麻烦老师指导一下，谢谢。

个税2023年8月和11月份多虚报了工资，因为是小规模纳税人，季度报税，调整账务的时候，11月份当季度12月份调整了计提工资数就可以吧，不需要再做企业所得税的分录调整吧？ 主要是第三季度的8月份工资，在当年的12月份做了计提数的凭证调整，所得税怎么做分录调整，因为三季度的利润是亏损的，这一块有点迷茫转不过来弯，分录应该怎么做

老师 我有一个问题 做内账 我2022年3月接手的，接手的时候也公司不是新的，之前就一直在运营。但没做账会计，我去才开始启动财务软件，当时3月份发工资发的是2月份的工资，我直接在3月份计提2月工资，然后又发放。又在4月份计提的3月工资在4月发放3月工资。一直持续到现在，这样子的话每年的利润表是不是错误的，比如2024年1月份的工资，计提发放的都是去年12月份的 这样会有什么影响吗？每个月的支出都是找老板签支票取现报销的。