建筑机械租赁公司，项目上人工工资，平时没有按月计提，比如6月才有开票收入，现在发1-5月工资，做账还需要计提吗，可以直接入成本不

那就是6月做账直接计提1-5月工资了

对，需要补充计提的这个

之前会计做账没有计提，那有什么问题了，会影响填哪些报表数据吗

没计提只能那样，你补提就可以

就是项目上这些人工工资还是需要所得税汇算的时候填在职工薪酬嘛

当然需要了要所得税汇算的时候填在职工薪酬

我看之前会计汇算填的数据，只填了公司员工的数据，这样有什么影响了

与实际不相符，工资系统的比汇算清缴的少

那现在接手做，是需要去补计提今年发放的工资不了

需要补提如果发现了

之前分录，借主要业务成本 贷银行存款，我现在修改，是先红字冲销吗