施工单位:内账1、收到部分工程款:借:银行存款50000贷:主营业务收入500002、工人工资、购买施工工具、房租借:工程施工-工人工资30000-工具使用500-租赁费1000贷:库存现金315003、办公室费用:借:管理费用-办公费200-租赁费1000贷:现金12004、转成本:借:主营业务成本32700贷:工程施工-工资-工具-租赁费31500管理费用-办公-租赁费12005、结转收款:借:主营业务收入50000贷:本年利润500006、成本转利润借:主营业务成本32700贷:本年利润327007、借:利润分配-未分配利润17300贷:本年利润17300老师:未到年底，我先把大概这样做施工单位内账从开始到结转完分录做出来，让您看下分录整体这么做对吗？

1.以银行存款支付本季度短期借款利息1500元(前两月已预提1000元)。2.以银行存款支付违约罚款3000元。3.将无法支付的应付账款5000元予以转销。4.销售部门职工出差预借差旅费4000元，以现金支付。5.上述职工出差归来，报销差旅费3600元，余额退回。6.月末，结转本月损益类中收入类账户余额，其中:主营业务收人120000元，投资收益贷方30000元，营业外收人10000元。7.月末，结转本月损益类中费用类账户余额，其中:主营业务成本70000，营业税金及附加2500元，销售费用15000元，管理费用20000元，财务费用6000元,营业外支出6500元。8.月末，按本月利润总额的25%，计算并结转应交所得税。9.月末，按本月税后利润的10%，提取法定盈余公积。10.月末，经研究决定，向投资者分配利润13000元。11.年末，结转本年净利润300000元到“利润分配”账户。12.年末，结转“利润分配”其他明细账户，其中:“利润分配——提取法定盈余公积”明细账户借方余额30000元，利润分配——应付股利”明细账户借方余额900

5、目的:练习利润形成及分配业务的核算要求()以银行存款支付本季度短期借款利息1500元(前两月已预提1000资料:某企业某月发生下列业务:(2)以银行存款支付违约罚款300元(3)将无法支付的应付账款5000元予以转销。(4)职工出差预借差旅费4000元，以现金支付。(5)上述职工出差归来，报销差旅费3600元，余额退回。(6)月末，结转本月损益类中收入类账户余额，其中:主营业务收入1200投资收益贷方30000元，营业外收入10000元(7)月末，结转本月损益类中费用类账户余额其中:主营业务成本70税金及附加2500元，销售费用15000元，管理费用20000元，财务费用60营业外支出6500元(8)月末，按本月利润总额的25%计算并结转应交所得税。9)月末，按本月税后利润的10%，提取法定盈余公积。(10)月未，经研究决定，向投资者分配利润13000元(1)年末，结转本年净利润300000元到"利润分配"账户。

2、某企业2022年下半年发生下列经济业务，根据经济业务编制会计分录；（每题2分，共36分)4)企业购入钢材一批，不含税买价及运杂费150000元,增值税进项税额24000元，货款末付;5)上述钢材验收入库，计划成本153000元。6)B工程施工领用材料一批，计划成本110000元，材料成本差异率-2%;(要写计算过程)7)结转本月B工程施工应付生产工人工资80000元，企业管理人员工资28000元8）摊销B工程4月份的租用塔吊的进出场及安装费3500元；9）工程处管理人员张三预借差旅费10000元，现金付讫；10）张三报销差旅费9500元，交回现金500元；11）企业购入砂石材料，不含税买价50000元，增值税率16%，不含税运输费2100元，增值税率10%，银行存款支付；(要写计算过程)12）用银行存款支付B工程的夜间施工增加费15000元；13）本年度企业的主营业务收入850000元，营业外收入65000元，将收入类账户结转到本年利润账户。14）本年度企业的主营业务成本600000元

公司适用小企业会计制度，2022年多计了一笔20万的费用，当年也收到了发票，现在做汇算清缴把它调成2023年的费用怎么做会计分录？ 我做的分录是：借：工程施工18万，应交税费-进项2万，贷：銀行存款20万。结转成本：主营业务成本18万，贷：工程施工 18万。结转未分配利润

请问，建筑施工企业的，当月开出部分发票，未完工的项目，怎么结转成本 当月开发票出去了，确认主营收入，怎么知道主营成本？ 我们是做环保砖提供给甲方（房地产公司的）。还有我们加工环保砖的厂房租金计入什么科目？ 我们没有完工进度，以开发票确认收入的情况下，怎么确认成本？还有需要用到工程施工—合同毛利，这个科目吗？还有合同结算的科目呢？开发票出去时，借：应收账款，贷：工程结算，应交税费—应交增值税（销项税）呢？ 还是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税）？