咨询
Q

预计负债产生的递延所得税资产我会 未来可抵扣 这个递延所得税负债是什么 税法不认什么

预计负债产生的递延所得税资产我会 未来可抵扣  这个递延所得税负债是什么  税法不认什么
2024-06-25 14:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-25 14:27

从时间维度上看,递延是现在和未来的一个平衡,现在多交了以后必定少交,这样形成的是一项递延资产(导致未来经济利益流出减少,相当于经济利益的流入),反之现在少交了,未来会多交则形成递延负债。从会计和税法横向比较来看,按税法比会计多交了,形成递延资产,按税法比会计少交了,形成递延负债。如果有费用当期发生,税局当期不认,非要你以后认,这种情况下表示税局给了你一个以后抵扣费用的权利,相应的未来缴纳的所得税款就会降低,所以恭喜你,可以确认一笔递延所得税资产啦。其实此时递延所得税资产就和“长期待摊费用”这个科目很相似,长期待摊费用就是披着资产外衣的潜伏在资产负债表的费用科目,递延所得税资产可以同理去理解。如果有费用发生,税局当期让你抵扣的费用超出了会计账面记录的费用,这种情况下未来你要把这部分超额抵扣的费用吐出来,相应的未来缴纳的所得税款就会增加,这个时候就得确认递延所得税负债。此时递延所得税负债就相当于“预提费用”科目(此科目虽已经取消,但可拿来理解)。

头像
快账用户5378 追问 2024-06-25 17:23

直接告诉我这个题税法不认什么 才确认了递延负债

头像
快账用户5378 追问 2024-06-25 17:25

是什么导致确认了 37.5 的递延所得税负债

头像
快账用户5378 追问 2024-06-25 17:25

是什么以后要多交税

头像
齐红老师 解答 2024-06-26 08:30

选项A,甲公司预计很可能支付的赔偿金额满足预计负债确认条件,应该确认为一项预计负债;预期得到的补偿金额由于基本确定能够收到,应确认为一项资产,但是确认的金额不能超过所确认负债的账面价值,所以应确认其他应收款150万元;

头像
齐红老师 解答 2024-06-26 08:31

甲公司应该做的分录为:  借:营业外支出                     150    贷:预计负债                               150  借:递延所得税资产               37.5    贷:所得税费用                            37.5  借:其他应收款                      150    贷:营业外支出                            150  借:所得税费用                    37.5    贷:递延所得税负债                     37.5

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
从时间维度上看,递延是现在和未来的一个平衡,现在多交了以后必定少交,这样形成的是一项递延资产(导致未来经济利益流出减少,相当于经济利益的流入),反之现在少交了,未来会多交则形成递延负债。从会计和税法横向比较来看,按税法比会计多交了,形成递延资产,按税法比会计少交了,形成递延负债。如果有费用当期发生,税局当期不认,非要你以后认,这种情况下表示税局给了你一个以后抵扣费用的权利,相应的未来缴纳的所得税款就会降低,所以恭喜你,可以确认一笔递延所得税资产啦。其实此时递延所得税资产就和“长期待摊费用”这个科目很相似,长期待摊费用就是披着资产外衣的潜伏在资产负债表的费用科目,递延所得税资产可以同理去理解。如果有费用发生,税局当期让你抵扣的费用超出了会计账面记录的费用,这种情况下未来你要把这部分超额抵扣的费用吐出来,相应的未来缴纳的所得税款就会增加,这个时候就得确认递延所得税负债。此时递延所得税负债就相当于“预提费用”科目(此科目虽已经取消,但可拿来理解)。
2024-06-25
同学你好! 资产的账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债 资产的账面价值小于计税基础,确认递延所得税资产
2020-09-03
如果说你是最开始确认的预计负债,这个是产生递延所得税资产。
2021-07-06
你好,我认为这种说法正确
2021-09-10
就是发生税会差异的时候,例如固定资产一次性扣除,这就是递延所得税负债
2021-04-10
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×