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老师,就是关于所得税这方面儿,比如说以这个无形资产举例,无形资产它形成了暂时性差异,但是吧,他又不确认所得税。那我要在计算这个应纳税所得额的时候,我还要不要加上他这一部分形成的差异呢?

2024-06-21 19:01
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-21 19:03

您好 请问是需要计算当期应纳税所得额么

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快账用户7066 追问 2024-06-21 19:22

正常应纳税所得额,它不是得那个用那个利润总额,然后纳税调增调减,然后再加上这个可抵扣暂时性差异,减去应纳税暂时性差异吗?但是我就想。比如说像那种无形资产,它能形成差异,但是他又不确认所得税,你像这像这种差异的话,我要不要再算这种税的时候给他加上呢?还是就是如果他不影响所得税,这种差异我都不加。

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齐红老师 解答 2024-06-21 19:29

比如无形资产摊销 加计扣除 不形成暂时性差异 算应纳税所得额的时候就要减去

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您好 请问是需要计算当期应纳税所得额么
2024-06-21
无形资产,研发费用和摊销加计扣除,都是不确认递延所得税资产的,这是是优惠扣除正常,只是纳税调整的。
2021-05-26
你好,是的,不形成递延所得税,这个就是一次性差异
2024-08-23
同学你好,请稍等,这边给你回复
2022-10-27
您好,他说的是确认时,分录 借:无形资产 贷:研发支出,您看这个分录没有损益科目的
2023-06-17
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