老师，我是常鑫运输有限公司的内账会计，我公司从3月份起、司机自己交社保(全部自己承担)，和个税。5月15日发放3月份工资，明细如下: 3月份应付工资265149 3月份代扣社保2204.94 3月份代扣个税824.31 3月份实付工资262119.75元(其中管理费用25500元， 销售费用236619.75元。老师，教下我怎么写分录，从计提到发放，完整的把数据带上。谢谢！

老师，这不12月份账期结束了帮忙检查一下以下分录是否正确?包括明细科目： 1.月底计提工资（包含个人缴纳社保部分)如有缴个税也要一起计提。 借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资5000 2.月底计提社保（公司缴纳部分) 借：管理费用-其他 73.78 贷：应付职工薪酬-社会保险费73.78 3.月底缴纳社保（社保局扣款后根据缴交明细PDF档做) 借：应付职工薪酬-社会保险费 73.78（公司) 其他应收款-社会保险费 203.89（个人) 贷：银行存款 277.67 4.次月发放工资 借：应付职工薪酬-工资5000（就是当初计提费用) 贷：其他应收款-社保费 203.89（个人) 如有代缴个税也需要扣除 银行存款 4796.11（应发工资-社保和个税和其他扣款=实发

甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。甲企业各月工资于下月5日发放。2021年3月1日，“应付职工薪酬”科目贷方余额为516000元(全部为工资)。甲企业2021年3月份发生的有关职工薪酬的业务如下:(1)1日，甲企业租人高级公寓供管理人员免费使用，月租金12000元，甲企业于当月31日以银行存款支付本月租金12000元。(2)5日，从月初应付职工薪酬中扣除企业代扣由职工承担的个人所得税8900元（尚未缴纳)，扣回为职工家属代垫的医药费5000元，通过银行转账实际发放工资502100元。(3)24日，企业以其生产的产品作为福利发放给直接从事生产活动的职工，该批产品市场售价总额为45000元（不含税价格)，成本总额为30000元。(4)31日，本月各部门工资计算结果如下车间生产部门258000车间管理部门29700行政管理部门63400销售部门74100施工部门59800合计458000假定甲企业社会保险费的计提比例为工资总额的20%，住房公积金的计提比例为工资总额的15%。

A公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2020年12月份,该公司发生与职工薪酬有关的经济业务如下(1)25日,分配当月职工工资100万元,其中生产工人工资70万元,车间管理人员工资10万元,行政管理人员工资15万元,销售部门人员工资5万元。(2)25日,按照规定标准计算该公司12月份应向社会保险经办机构缴纳社会保险费30.5万元(注:养老保险费、失业保险费共计20万元,医疗保险费、工伤保险费共计10.5万元),其中生产工人21.35万元,车间管理人员3.05万元,行政管理人员4.575万元,销售人员1.525万元。(3)29日,通过银行发放职工工资,同时代扣应由职工个人承担的12月份社会保险费11万元、廉租房房租5万元。(4)30日,通过银行分别向社会保险经办机构、廉租房管理中心缴纳12月份社会保险费、廉租房房租。【要求】根据上述业务逐笔编制会计分录。(注:金额单位用万元表示,“应付职工薪酬”“应交税费”科目要求写出必要明细)

BC公司为增值税一般纳税人，适用税率13%，2020年8月有关职工薪酬业务如下：1、由银行代发8月职工工资。其中，应付工资为66万元，代扣个人所得税为0.79万元；代缴职工个人负担的社会保险费2万元、住房公积金5.94万元。2、分配8月份工资：其中行政管理人员工资12万元，产品生产人员工资47万元，车间管理人员工资2万元，销售人员工资5万元。3、分配8月份应负担的社会保险费：其中行政管理人员工资2万元，产品生产人员工资6万元，车间管理人员工资0.12万元，销售人员工资0.88万元。4、分配8月份应负担的住房公积金：其中行政管理人员工资0.97万元，产品生产人员工资4.21万元，车间管理人员工资0.14万元，销售人员工资0.62万元。5、向税务部门缴纳个人所得税和社会保险费。6、向住房公积金管理中心缴存住房公积金。7、按照工资总额的2%计提应向工会部门缴纳的工会经费。要求：根据以上资料，编制相关会计分录。

老师您好，比如我三月份的社保，三月份当月银行就代扣款了。那我的分录可不可以这样写借：管理费用一社会养老保险（公司承担部分）。贷：其他应收款一社会养老保险（个人部分）。贷：银行存款。四月份发放三月份工资的时候。做分录借：应付职工薪酬一工资（应发数）贷：其他应收款一社会养老保险（个人承担部分）应交税费一应交个税贷：银行存款。我之前是不计提工资和社保、公积金费用的，请老师指点一下，谢谢！