2023年底时，审计人员把所得税调平账了，做了一笔分录，借方所得税费用负数9000元，贷方应交税费-应交企业所得税负数9000元，到了2024年汇算清缴时交了30元企业所得税，审计要求把之前的账调回来调平，请问如何账务处理？还有2023年底的负数9000元是什么意思代表多计提了吗？

年底进项大于销账，我就把差额结转到未交增值税借方，当月也有企业所得税，做账借企业所得税，贷应交税费，这笔分录不要结转啥的嘛，就缴纳的哈借应交税费-所得税，贷银行，就可以了嘛，但是我出的资产负债表应交税费这栏的数据就已经减去我计提所得税的数据，请问我是哪里做错了

老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费－个人所得税贷方余额200，(是前期从工资里多扣的)个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)，

您好，请问下我在做2023年的企业所得税汇算清缴时，显示之前已交2.5元的税费，实际是亏损的，但提交了报表还是负数，意思是还要退税、这种如何处理呢，并不想变成要退税的状态，这个账是今年3月才接手的