请问下老师：我们公司一般纳说人，2023年11月份我们租办公室租期一年，租金10万，对方把发票开给我们了，我们也已经付款了。我们在2024年3月进项税也抵扣了，现在租期中止了，需要对方退房租费2万，我们已经开了红冲2万，对方也确认了，现在这个退回的租金里面的进项税额需要转出，请问这个怎么做分录？

你好，当时你做的是预付账款吗？

2024-06-05

您好，若跨年度，那您借应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字），应交税费应交增值税（红字）

2023-01-04

你好，我们现在不需要再调整成本了，因为当时咱那个发票是正常的，没问题，咱现在而且收到红字发票了，把库存方商品这个科目写成负数以后，像库存上面的余额会减少，所以说对应的你后期结转成本也会减少，其实本质上的成本已经减少了。

2023-08-09

你好，账上还是正常做，然后汇算清缴的时候调增就可以纳税调整明细表扣除项目其他

2021-04-09

一、融资性售后回租业务出租方会计处理购入资产，作分录，借：融资租赁资产　　贷：应付账款（银行存款）购入即出租作分录，借：长期应收款-应收融资租赁款　　贷：融资租赁资产　　　　未实现融资收益收款时作分录，借：银行存款　　贷：长期应收款-应收融资租赁款同时分摊未实现融资收益，借：未实现融资收益（按实际利率计算确认）　　贷：租赁收入　　　　应交税费-应交增值税（销项税额）二、融资性售后回租业务承租方会计处理出售资产时作分录，借：应收账款（银行存款）　　累计折旧　　贷：固定资产　　　　递延收益租入资产作分录，借：融资租赁资产　　贷：长期应付款　　　　未确认融资费用付款时作分录，借：长期应付款　　贷：银行存款同时分摊未确认融资费用，借：财务费用　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认）租入资产折旧，借：管理费用　　贷：累计折旧分摊递延收益，借：递延收益　　贷：管理费用

2021-10-29