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老师,小规模纳税人,就22年有一些业务,22年暂估了成本,今年5月份才取得进项发票,5月份冲红暂估,但是没有销项所以主营业务收入是0,之前成本多暂估了导致主营业务成本是负数,主营业务成本是负数怎么调整呢

2024-06-03 10:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-03 10:54

你修改一下的,借,应付账款,贷,利润分配未分配利润,借,利润分配未分配利润,贷应付账款。然后汇算清缴的时候,需要纳税调增

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齐红老师 解答 2024-06-03 10:54

一个是红冲成本。 第二个是确认发票的。

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快账用户4933 追问 2024-06-03 11:01

借:应付账款  贷:利润分配未分配利润   借:利润分配未分配利润  贷:应付账款  是针对暂估成本做的调整吗

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齐红老师 解答 2024-06-03 11:02

是的对的是的是的对的。

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快账用户4933 追问 2024-06-03 11:05

这个凭证一正一负,不是相当于没做吗

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齐红老师 解答 2024-06-03 11:12

哦,金额不一样呀,比如你暂估的是100,发票到的是80,余额是个20。

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齐红老师 解答 2024-06-03 11:12

未分配利润的余额是20。

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快账用户4933 追问 2024-06-03 11:15

冲红成本跟确认发票的分录怎么做呢

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齐红老师 解答 2024-06-03 11:16

借,应付账款,贷,利润分配未分配利润, 红虫的 做发票的 借,利润分配未分配利润,贷应付账款。

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快账用户4933 追问 2024-06-03 11:22

借:应付账款100 贷利润分配未分配利润100(冲红) 借:利润分配未分配利润80 贷:应付账款80(取得发票),是这样吗

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齐红老师 解答 2024-06-03 11:29

是的对的是的对的

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快账用户4933 追问 2024-06-03 11:36

(调整)借:应付账款100 贷:利润分配未分配利润100 借:利润分配未分配利润80 贷:应付账款 80 借:应付账款100 贷利润分配未分配利润100(冲红) 借:利润分配未分配利润80 贷:应付账款80(取得发票),这样做完凭证利润分配未分配利润余额就为0了

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齐红老师 解答 2024-06-03 11:40

 你做了两遍是什么意思啊?

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快账用户4933 追问 2024-06-03 11:54

不好意思,对上面的理解错了,就做这两笔分录就可以了是吗,借:应付账款100 贷利润分配未分配利润100(冲红) 借:利润分配未分配利润80 贷:应付账款80(取得发票),做完这两笔凭证未分配利润余额是贷方负数-20怎么弄

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齐红老师 解答 2024-06-03 11:59

是的,对的,是这么做的。

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快账用户4933 追问 2024-06-03 12:05

汇算清缴怎么调整呢,汇算清缴已过申报期了,可以在8月份注销的时候再调增吗

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齐红老师 解答 2024-06-03 12:06

可以的,税务局不查的话没有关系。

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快账用户4933 追问 2024-06-03 12:32

小规模企业注销要查账吗

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齐红老师 解答 2024-06-03 12:35

不查账,现在很少有查账的。

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快账用户4933 追问 2024-06-03 12:38

好的,上面你说汇算清缴调增是调多少呢

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齐红老师 解答 2024-06-03 12:41

你好,同学,需要调整20到

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你修改一下的,借,应付账款,贷,利润分配未分配利润,借,利润分配未分配利润,贷应付账款。然后汇算清缴的时候,需要纳税调增
2024-06-03
跨年了,你就不要用主营业务成本了,改成利润分配,未分配利润。
2024-06-03
同学你好,这种情况下,可以考虑把这个负数调整入管理费用,来减少管理费用,或者调整入营业外收入。
2024-06-01
今年借应付账款贷利润分配,未分配利润做这个。
2023-08-02
你好;  先走 暂估 ;没有发票的情况下;在汇算做调整处理的  
2023-08-07
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