老师，去年年底暂估了265000的成本票，今年5月底回来250000，差的15000交税，我现在直接在5月把去年的暂估全部红冲掉，还是冲250000，我这个改年报怎么改？要在哪里填？还是我把去年的暂估改成250000，然后改四季度报表，把税交了？然后再在今年5月冲250000，不知道怎么处理
两种做法，可以只充差额，也可以红冲去年的，然后再做发票的 第四季度不用修改的账务处理做到今年就行，用利润分配未分配利润。
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老师，我有个更棘手的问题，帮我看看可以吗？有个文化传媒企业，19年9月份的时候暂估了一笔费用，当时有收入，但是我没暂估成本，全部都暂估成费用了，成本为0，但是我朋友说去年有因为成本是0的企业被查了，是小规模，手工账，她建议我回去把第四季度的报表改一下，做一张红字发票冲回那张暂估的费用，然后再做一张暂估的凭证，一部分做成成本，一部分做成费用，这个企业也是发票没全回来，需要做调增，您帮我分析一下这样做行不行？
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您好，老师我问个问题，是这样的12月份的账有个所得税要交的.但是做月度报表的时候我暂估了一个成本上去，现在要报2020年年报了，我要把暂估成本删除了，账上提现出来要交所得税！我想问这个税怎么处理！还有就是要弥补以前年度亏损的！
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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老师，有几个问题： 1.去年暂估成本24万，在今年取得发票5万，剩下的19万要调增交税吗？ 2.后面还有成本票要取得的，那我19万的可以不调增吗？ 3.去年报表是亏损的，如果要调增交税的话，我分录怎么做？ 4.报表按照去年12月的报表报，然后在年报里调增就可以了是吗？
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1.买桌子、椅子、电脑、笔、本会计做账就是 摘要就写：购买桌子、椅子、电脑、笔、本 取得专票借：管理费用 应交税费—应交增值税（进项税额）贷银行存款 取得普通发票借：管理费用（价税合计）贷：银行存款 2.那要是购买烟酒糖瓜子等 这些东西即使取的专票也不能进项抵扣吗 取得专票或着取得普票计借：管理费用（价税合计） 贷：银行存款 3.企业所得税方面无论什么费用取得发票专票/普票都可以扣除 那这个烟酒糖瓜子计入管理费用增值税不能做为进项税 企业所得税可以当费用扣除无论取得专票或普票是吗？
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那我年报需要在哪里填这个数据？
纳税调整明细表扣除项目30栏填写，账载金额15000。
那我那个暂估在5月冲掉，发票也在5学正常入账是吗
然后剩余的15000，那个分录我怎么写
是的，对的。借应付账款贷利润分配未分配利润。
30栏我只需要填个账载金额15000，税收金额哪里不用填是吗
你好对的，是这么做的。
填账载金额15000的话，就成调减15000了，我这个应该是金额得到调增哪里吧
好，你说反了吧，你再去看一下的。
嗯，对的，我看差了
那就没有问题的填写到这里。
那是不是以前年度的发票也可以这么调？
这个对的可以这么调整的。