演示账套

老师，请问小企业会计准则下，去年暂估的成本把进项税金也暂估进去了，今年收到票该怎么处理。成本暂估高了，谢谢

2024-05-29 16:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-29 16:40

你好，您的意思是把多暂估的成本冲销，对吗？

快账用户9182 追问 2024-05-29 16:42

老师，跨年的业务，我按照去年付款金额暂估的成本，忘记成本里含有进项税了

齐红老师解答 2024-05-29 16:43

哦借应交税费应交增值税进项税额贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

快账用户9182 追问 2024-05-29 16:47

老师，这样调整，暂估就不用管了是吗，汇算清缴也是按照暂估的成本对吗？

齐红老师解答 2024-05-29 16:48

对，没错儿，这种情况针对的是你能取得发票的情况。

快账用户9182 追问 2024-05-29 16:55

谢谢老师。

齐红老师解答 2024-05-29 16:56

不客气，帮忙给个五星好评

你好，您的意思是把多暂估的成本冲销，对吗？

2024-05-29

你之前做啥这个？？借主营业务成本负数，贷工程施工负数

2021-01-25

暂估入库借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品，利润分配-未分配利润（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

2024-03-11

借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商利润分配-未分配利润（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商

2023-05-06

你好，这里的成本，具体是什么科目？

2023-03-27

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