老师计提所得税的会计分录怎样写？还有应交税费，应交所得税的计算怎样计算？
你好，借，所得税费用贷，应交税费，应交企业所得税。 就是按照利润来算的，小微企业5%，一般企业25%。
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年度企业所得税汇算清缴要交税，计提时会计分录：借：企业所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样可以吗？
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企业所得税汇算清缴后，需要补交的，计提分录怎么写（小企业会计准则），借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税对吗
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计算并结转本月的所得税，所得税率为25%会计分录，写几个？借，所得税费用贷应交税费，企业所得税借，本年利润，贷，所得税费用这样写两个对吗？
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假设不存在纳税调整，按25%计算核算并结转应交企业所得税（1）计算应交企业所得税（2）编制计算应交所得税的会计分录（3）编制结转所得税费用会计分录
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产生了企业所得税，有以前年度亏损，是直接做会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 这样自己计算填写，不用做以前年度亏损有关的分录吗 还没有报过企业所得税
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老师好，汇算清缴适用怎么没有小企业会计制度，有个小企业会计准则，老师我们是执行的小企业会计制度。还有麻烦老师说一下25年汇算清缴和24年哪些重要变化吧？
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期末结转余额借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 利润分配——提取任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润 利润分配——转作股本的股利 ，为什么是借方呢，借方不是减少吗，可是结转到利润分配不是增加未分配利润吗
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想问下，我公司2025.1月申报期结束后在金蝶系统里调账了，但是没有更正财务报表和企业所得税表，说是2024汇算清缴直接做调整，现在4月申报财务报表的时候发现资产负债表的上年年末金额和前期金蝶里调整过的报表金额不一致，我现在是否应该先更正2024.12月财务报表，更正了的话那财务报表里的利润表和我2024.12月的所得税表不一致，可以只更改24.12月财务报表，不更正24年的所得税表么，因为本来财务报表的利润表和所得税表应该数据一致，然后所得税表这块直接在汇算清缴里进行调整可以么
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想问下，我公司2025.1月申报期结束后在金蝶系统里调账了，但是没有更正财务报表和企业所得税表，说是2024汇算清缴直接做调整，现在4月申报财务报表的时候发现资产负债表的上年年末金额和前期金蝶里调整过的报表金额不一致。想问下，这次申报财务报表可以修改上年年末余额么（不是更正24.12月财务报表，是更改4月申报资产负债表上带出的上年年末余额更改，直接修改上年年末余额）改成和金蝶调账后的报表数据一致，然后在汇算清缴里做调整，这样可以么
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老师，去年有加油票6000没做，要是做到今年怎么写分录？小规模小企业会计准则
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现在做的是四月份的账，是当月计提次月交还是次月计提次月交？
。你说的是企业所得税，是不是？
是的，比如说我现在做四月份的账，利润表上的利润总额为100万，那现在所得税费用，应该为100万乘25%，就等于25万，那我这25万是四月份计提五月份交，还是五月份计提五月份交？
你好，是季度末计提，下个季度出交付
你好，是季度末计提，下个季度初交付
我现在利润总额为3892782.25，那所得税费用是利润总额乘25%是吗？
你好是的，就是这样子计算。
我记得有一个是利润总额在100万到300万之间和300万以上的税率都不同，和25%这个有什么区别说法呢？
你好，那是以前的。疫情之后就没有了
好的，谢谢老师的耐心讲解
你好不用客气的了